Продажа дома с участком за 3 900 000 рублей: налоги и разделение стоимости долей в договоре

Добрый день! Если Вы реализуете имущество в качестве частного лица (не являетесь индивидуальным предпринимателем), то налог на доходы физических лиц платится при условии возможности его налогообложения. В данном случае, если Вы приобретали земельный участок с незавершенным строением в 2016 году, а затем завершили строительство жилого дома и продаете его в 2022 году, то срок, в течение которого доход от реализации недвижимости не облагается налогом, истекает. Поэтому налог на доходы физических лиц при продаже жилого дома и земельного участка могут быть взимаемы в размере 13% от прибыли, полученной с продажи (разницы между стоимостью при продаже и стоимостью приобретения на момент покупки и завершения строительства жилого дома). Стоимость работ по завершению строительства жилого дома, а также стоимость земельного участка приобретенного в 2016 году следует учитывать при расчете налога на прибыль. Просим обратить внимание на то, что при продаже имущества в целях налогообложения могут учитываться не только продажной цене, но и дополнительные расходы, связанные с продажей.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельного участка с незавершенным строительством, подтверждающий приобретение участка в 2016 году.
2. Документы, подтверждающие факт завершения строительства жилого дома в 2022 году, включая государственный акт на право собственности на дом.
3. Договор купли-продажи дома и земельного участка, который предполагается заключить и в котором будет указана сумма продажи и ее распределение между домом и земельным участком.
4. Прежние договоры купли-продажи, если таковые имеются, на земельный участок и незавершенное строительство, а также все документы, полученные при покупке участка и начале строительства.
5. Паспорт собственника земельного участка и дома, где будет указано количество зарегистрированных лиц.
6. Сведения о суммах, потраченных на строительство и подготовку к продаже дома и земельного участка.

По вопросу о налогах, можно отметить, что сумма налога будет зависеть от многих факторов, в том числе от срока владения имуществом, размера доли, проданной владельцем, а также других особенностей. В данном случае налогообложение следует определить на основании действующего законодательства в Российской Федерации, в том числе учитывая налог на прибыль в случае, если продажа была совершена в рамках хозяйственной деятельности.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Гражданский кодекс РФ (статья 11);
• Налоговый кодекс РФ (статьи 220, 221, 222, 224, 225, 228);
• Закон о налоге на имущество физических лиц (статьи 3, 4);
• Федеральный закон "Об основах регулирования торговой деятельности в Российской Федерации" (статья 23).

Для определения налоговой базы и налоговой ставки следует обратиться к соответствующим статьям Налогового кодекса РФ и Закона о налоге на имущество физических лиц, а также к методическим рекомендациям ФНС России.