Помещение в собственности физлиц до 3 лет, приобретено за займ, продается выше стоимости покупки - все о налоге и сдаче в аренду

Ответить на вопрос могу следующим образом:

Согласно статье 214 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), при продаже имущества налог на доход физических лиц (далее – НДФЛ) взимается в размере 13% от разницы между стоимостью продажи имущества и его стоимостью на дату его приобретения, при условии, что собственником имущества был менее трех лет.

При этом, налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму займа, если соответствующие доказательства (например, договор займа) будут представлены в налоговый орган.

Отмечу также, что для корректного расчета НДФЛ рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или специалисту.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи помещения или иной документ, подтверждающий право собственности.
2. Договор займа, который был заключен между продавцом и покупателем.
3. Документы, подтверждающие использование помещения в качестве арендного объекта.

Ответ на первый вопрос:

Да, физическое лицо, являющееся собственником помещения, должно самостоятельно рассчитать размер налога в пределах 13%. Однако, стоит учесть, что в некоторых случаях налог может быть изменен в зависимости от установленных законом оснований для льгот или снижения налоговой базы.

Ответ на второй вопрос:

Налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму займа, если это предусмотрено законодательством. В данном случае, если сумма возврата займа не была полностью погашена, она может быть учтена при расчете налога на доходы физических лиц. Однако, необходимо учитывать, что налогооблагаемая база может быть уменьшена только в случае, если займ был выдан на безвозмездной основе и подтверждена соответствующая документация. Если же займ был выдан под проценты, то уменьшение налогооблагаемой базы не предусмотрено законодательством.

Для решения данного вопроса необходимо определить, какой налог должен быть уплачен в связи с продажей нежилого помещения, находящегося в собственности физических лиц менее трех лет и использованного под сдачу в аренду.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доход от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности налогоплательщику менее трех лет, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Ответ на второй вопрос зависит от того, каким образом были учтены расходы на приобретение помещения. Если физическое лицо учитывало расходы на приобретение помещения при уплате налога на прибыль организаций (при использовании нежилого помещения в качестве источника дохода), то налогооблагаемая база при продаже такого помещения может быть уменьшена на сумму займа (стоимость покупки помещения). Однако, если расходы на приобретение помещения не учитывались при уплате налога на прибыль, то налогооблагаемая база считается на сумму дохода от продажи помещения без учета займа.

В любом случае, для решения вопроса налоговой оптимизации необходимо обратиться к специалисту по налогам для получения консультации и расчета размера налога на доходы физических лиц в конкретной ситуации.

Отвечаю как юрист специализирующийся на законодательстве Российской Федерации:

Для решения поставленного вопроса рекомендуется обратиться к следующим статьям законодательства:

1. Статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) "Налогообложение доходов физических лиц" - в ней содержатся общие положения о налогообложении доходов физических лиц.

2. Статья 217 НК РФ "Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)" - в ней представлены конкретные правила расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

3. Статья 220 НК РФ "Налогооблагаемые доходы физических лиц" - в ней приводится перечень доходов физических лиц, которые подлежат налогообложению.

4. Статья 220.1 НК РФ "Расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу" - в ней определены расходы, которые могут быть учтены при исчислении налога на доходы физических лиц.

5. Статья 221 НК РФ "Кратковременные доходы физических лиц" - в ней содержится информация о налогообложении кратковременных доходов, в том числе с продажи имущества.

Ответ на первый вопрос: да, размер налога физического лица может быть рассчитан самостоятельно в пределах 13%.

Ответ на второй вопрос: налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму займа (стоимость покупки помещения), при условии наличия документов, подтверждающих проведение операции.

Статьи законодательства, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ - определяет порядок расчета налога на доходы физических лиц.

2. Статья 223 Налогового кодекса РФ - устанавливает порядок уменьшения налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением и (или) улучшением имущества.

3. Статья 162 Гражданского кодекса РФ - определяет правила приобретения права собственности на недвижимое имущество.

4. Статья 1033 Гражданского кодекса РФ - определяет порядок договора займа.

5. Статья 417 Гражданского кодекса РФ - определяет правила продажи имущества.