Получение маткапитала, погашение ипотеки, дарение детям: как правильно оформить долю в недвижимости и избежать налоговых выплат

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет, возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц в размере 13% от полученной прибыли. При этом, собственность на имущество может быть получена не только путем приобретения, но и путем дарения, а также иным образом.

В данном случае супруги перешли доли в квартире на их детей только в январе 2020 года, при этом квартира была продана в сентябре 2020 года. Следовательно, дети владели долями в квартире менее 3 лет, что означает, что данная продажа влечет за собой обязательную уплату налога на доходы физических лиц.

Факт того, что сумма материнского капитала была использована на оплату другой ипотеки, не освобождает от обязанности уплатить налог. Кроме того, факт перехода долей на детей и их последующее увеличение в стоимости также не влияют на обязательство уплаты налога.

В данной ситуации возможно обратиться к налоговым органам за рассмотрением вопроса об уменьшении налоговой базы (то есть суммы, на которую начисляется налог) за счет участия детей в продаже квартиры. Однако окончательное решение по данному вопросу может быть принято только на основе документов и доказательств о реальном участии детей в продаже квартиры.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры в долевую собственность супругов, заключенный в 2012 году.
2. Документы, подтверждающие получение материнского капитала за второго ребенка в 2014 году и его использование на погашение ипотеки.
3. Документы, свидетельствующие о переоформлении долей на детей в январе 2020 года.
4. Распоряжение опеки о направлении стоимости долей детей на погашение ипотеки в другой квартире.
5. Документы на вторую квартиру и на дарение детям долей.

Относительно налогообложения продажи квартиры следует отметить, что налоговое законодательство предусматривает возможность уменьшения налогооблагаемой базы дохода от продажи имущества на сумму затрат на его приобретение и улучшение, а также на сумму иных расходов, связанных с продажей имущества. В вашем случае, если у вас есть документальное подтверждение затрат на приобретение и улучшение второй квартиры, вы можете использовать их для уменьшения налогооблагаемой базы дохода от продажи. Однако, нужно учитывать множество нюансов, поэтому рекомендую обратиться к налоговому консультанту для подробного анализа вашей ситуации и выработки правильной стратегии.

НДФЛ - статья 217.