Оптимизация налогообложения при командировках за рубежом: удержание НДФЛ, налоговые вычеты и возможность вернуть 17%

Согласно пункту 1 статьи 208 налогового кодекса РФ, налоговым агентом обязан удерживать и перечислять налог с доходов физических лиц в той мере, в какой такой налог должен быть уплачен физическим лицом самостоятельно в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах. При этом, налоговый период для исчисления налога на доходы физических лиц - это календарный год.

Соответственно, если с января 2018 года Вы получаете доходы в РФ, налоговый период еще не истек и налоговый агент обязан удерживать НДФЛ в размере 30%, если вы на момент получения дохода являетесь нерезидентом РФ.

Возврат налога возможен в соответствии с статьей 219 налогового кодекса РФ в течение 3 лет со дня истечения налогового периода, на который уплачивался налог. Одним из способов получения налоговых вычетов является предоставление документов, подтверждающих расходы, связанные с доходами, по которым в соответствии с налоговым законодательством РФ предусмотрен налоговый вычет.

Для того, чтобы избежать удержания налога при следующих командировках за границу, необходимо соблюсти требования налогового законодательства РФ, в частности в соответствии со статьей 224 налогового кодекса РФ, что при уведомлении работодателя о предстоящей командировке и оформлении документов, подтверждающих цель и сроки командировки, работодатель не обязан удерживать налоговые выплаты на основании справки налоговый резидент/нерезидент, выдаваемой соответствующим налоговым органом.

Для решения данного вопроса потребуется следующая информация и документы:

1. Паспорт РФ и документы, подтверждающие ваше отсутствие в России в 2018 году.

2. Договор о командировке или другие документы, подтверждающие вашу служебную поездку за границу.

3. Справка от работодателя об удержании НДФЛ в размере 30%.

4. Документы, подтверждающие уплату налогов.

Отвечая на ваш вопрос, нужно отметить, что ваш статус налогового резидента или нерезидента определяется согласно налоговому законодательству Российской Федерации. Если вы были за границей в течение 183 дней или более в течение года, то вы можете считаться налоговым нерезидентом. В этом случае, ваш доход, полученный за пределами России, облагается налогом по ставке 30%.

Несмотря на то, что налоговый период еще не истек, работодатель может удерживать налог с вашей зарплаты в соответствии с законодательством РФ.

Соответственно, согласно статье 219 НК РФ, вы можете иметь право на налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие доходы и уплаченные налоги за год, а также налоговую декларацию.

Кроме того, если вы располагаете доказательствами того, что удержание налога было неправильным (например, если вы не являетесь резидентом РФ), вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой вернуть удержанные суммы.

При повторном уезде в командировку за границу, вы можете обратиться к своему работодателю и попросить о снижении ставки налога со 30% до 13%. Для этого работодатель должен будет оформить необходимые документы и подать соответствующую заявку в ФНС.

Надеюсь, что я ответил на ваш вопрос и дал вам полезную информацию. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, пожалуйста, обращайтесь!

Для решения данного вопроса необходимо обратиться к налоговому законодательству России, в частности к Федеральному закону от 24.07.2002 № 86-ФЗ "О налогах с доходов физических лиц".

Статья 208 данного закона устанавливает порядок начисления и удержания НДФЛ с доходов нерезидентов.

Статья 211 устанавливает ставки НДФЛ для различных категорий налогоплательщиков, в том числе и для нерезидентов.

Статья 217 устанавливает сроки представления налоговой декларации, а также порядок и сроки возврата уплаченных налогов.

Для получения дополнительной информации о порядке возврата налогов можно обратиться к статье 219 Федерального закона от 24.07.2002 № 86-ФЗ "О налогах с доходов физических лиц".

Что касается вопроса о возможности не удерживать 30% налога при следующей командировке, то необходимо обратиться к налоговой службе для получения индивидуальной консультации по данному вопросу, так как это зависит от конкретных обстоятельств.