Оплата счета на УСН: расчет НДС и налога на прибыль

Здравствуйте. Вы указали, что ваш контрагент работает по УСН. В таком случае, НДС не взимается, поэтому его считать не нужно. Налог на прибыль в данном случае также не начисляется, так как это налог, который уплачивается с прибыли организации, а не с выручки. Однако, необходимо обращать внимание на соответствие УСН виду деятельности контрагента и правильно оформлять необходимые документы.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Договор с контрагентом. В нем должны быть четко определены условия оплаты и порядок расчетов с НДС.

2. Счет-фактуры, выставленные контрагентом. В них должна быть указана сумма НДС, которую нужно учесть в налоговой отчетности.

3. Приходные кассовые ордера или банковские выписки о поступлении денежных средств на расчетный счет ООО.

4. Декларация по налогу на прибыль ООО за соответствующий период.

5. Декларация по НДС ООО за соответствующий период, в которой должны быть указаны полученные от контрагента суммы НДС и суммы, подлежащие к возмещению.

При составлении отчетности следует учитывать статус контрагента по НДС и режим налогообложения, которые изложены в договоре с контрагентом.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 174 Налогового кодекса РФ - определяет порядок начисления, уплаты и вычета НДС.
2. Статья 251 Налогового кодекса РФ - определяет порядок расчета налога на прибыль организаций.