Оплата счета с НДС при УСН 6%, составление декларации и связь с декларацией НДС: советы для ИП

Здравствуйте. При выставлении счета с НДС заказчику, вы должны оплачивать налог на добавленную стоимость в соответствии с установленной ставкой. Для составления декларации по НДС необходимо учитывать все сделки, связанные с налогом на добавленную стоимость за отчетный период, и представлять соответствующий отчет в Налоговую службу не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. При этом, декларация по НДС является отдельным документом и не входит в состав декларации по УСН доходы. Будьте внимательны при ведении учета и составлении отчетности.

Для решения вашего вопроса потребуются:

1. Счет-фактура на оплату услуг или товаров, выставленный заказчику, включающий НДС;
2. Копии договора на оказание услуг или поставку товаров;
3. Выписка из книги учета доходов и расходов, где будет отражен доход от реализации услуг или товаров, включающий НДС;
4. Выписка из книги покупок, где будет отражена оплата НДС;
5. Декларация по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) за кварталы, в которых были произведены поставки или оказаны услуги с учетом НДС;
6. Декларация по налогу на прибыль для ИП на УСН, где будут указаны доходы от реализации услуг или товаров с вычетом НДС.

Декларация по НДС и декларация по УСН с разбивкой доходов от оказанных услуг и/или проданных товаров считаются отдельными декларациями. Дополнительно могут потребоваться сведения по уплате налогов и сборов в ПФР и ФСС.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

• Статья 346.21 Налогового кодекса РФ "Об объекте налогообложения по налогу на добавленную стоимость"
• Статья 346.11 Налогового кодекса РФ "Ставки налогообложения по налогу на добавленную стоимость"
• Статья 357.1 Налогового кодекса РФ "Налоговые декларации по установленным формам"
• Статья 346.48 Налогового кодекса РФ "Освобождение от налога на добавленную стоимость операций, предусмотренных пунктом 1 статьи 346.11 настоящего Кодекса"