Оформление договора дарения на квартиру: налог и кадастровая стоимость

Для ответа на данный вопрос стоит уточнить, находится ли квартира в собственности двоюродного брата, а также зарегистрирован ли он в ней на момент оформления договора дарения.

Если квартира находится в собственности двоюродного брата, то при оформлении договора дарения двоюродной сестре она будет должна уплатить налог на полученный подарок. Величина налога составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры, что в данном случае будет 182 000 рублей.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога на дарение. К таким категориям относятся близкие родственники (в том числе двоюродные братья и сестры), а также инвалиды и организации инвалидов. Если двоюродная сестра входит в одну из этих категорий, она может не платить налог на полученный подарок.

Также, при оформлении договора дарения возможно использование льготы на освобождение от уплаты налога при передаче имущества близкому родственнику, если с момента регистрации владельцем указанного недвижимого имущества прошло не менее трех лет, и если в эту недвижимость никто другой не зарегистрирован в период с момента регистрации до момента передачи владения.

В целях уменьшения налога на полученный подарок можно также уменьшить кадастровую стоимость квартиры, на основании ее повторной оценки или перерегистрации на более низкую стоимость в установленном порядке.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор дарения между двоюродным братом и двоюродной сестрой;
2. Кадастровый паспорт на квартиру с указанием кадастровой стоимости;
3. Документ, подтверждающий родство между дарителем и получателем дарения.

Стоимость налога при дарении квартиры определяется по ставке 13% от кадастровой стоимости имущества. В данном случае налоговая база составит 1400000 рублей, а налог — 182000 рублей.

Однако существует несколько способов уменьшения налога при дарении квартиры:

1. Воспользоваться налоговым вычетом на сумму дарения, который предусмотрен в случаях, когда даритель и получатель дарения являются близкими родственниками (например, братьями/сестрами, отцом/сыном и т.д.). В 2021 году размер налогового вычета составляет 1 млн рублей. Таким образом, в данном случае налоговая база уменьшится до 400 тыс. рублей, а налог — до 52 тыс. рублей.

2. Использовать право на льготный налоговый режим при дарении квартиры молодым семьям (где возраст одного из супругов не превышает 35 лет и у семьи нет своего жилья). В этом случае налоговая база и налог могут быть снижены до нуля.

3. Предоставить в налоговую службу акт оценки имущества, проведенный официальным оценщиком. В этом случае налог будет начисляться не со стоимости кадастровой оценки, а с более низкой цены, которая определится при проведении оценки.

Для оформления договора дарения на квартиру между двоюродным братом и двоюродной сестрой необходимо собрать следующие документы: - Паспорта сторон, подписывающих договор; - Документы на квартиру (свидетельство о праве собственности, выписка из ЕГРН); - Документы, подтверждающие родственные отношения между двоюродным братом и двоюродной сестрой (родственное свидетельство, свидетельства о рождении, документы об усыновлении и т.п.); - Свидетельство о кадастровой стоимости квартиры.

По вопросу о налоге, необходимо учитывать, что при дарении имущества, налог возникает при условии, что стоимость имущества превышает 5 миллионов рублей. В этом случае двоюродный брат обязуется уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы превышения кадастровой стоимости квартиры над порогом 5 миллионов рублей.

В случае, если кадастровая стоимость квартиры составляет 1400000 рублей, то налог не будет считаться. Однако важно учитывать, что при оформлении дарения квартиры следует обратить внимание на законодательные требования и рекомендации юристов, чтобы исключить возможные непредвиденные юридические последствия.

Статьи, применимые для решения этого вопроса:

1. Статья 575 Налогового кодекса Российской Федерации - налог на дарение
2. Статья 580 Налогового кодекса Российской Федерации - уменьшение налоговой базы по договору дарения
3. Статья 568 Налогового кодекса Российской Федерации - расчет налога на дарение в зависимости от родства получателя дара.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации - о договоре дарения.
2. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - о налогообложении дарения имущества.
3. Статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации - о порядке расчета налога на дарение имущества.
4. Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации - о льготах при налогообложении дарения имущества.