Налоговые выплаты при покупке и аренде недвижимости с физлицом в качестве собственника или учредителя

Так как вопрос не содержит информации о местонахождении недвижимости, я буду отвечать исходя из законодательства Российской Федерации.

Согласно статье 309 Налогового кодекса РФ, доходом, полученным физическим лицом в виде арендной платы за сдачу в аренду имущества, является сумма денег, полученная физическим лицом от арендатора, за вычетом суммы налога на доходы физических лиц. Однако, если арендатором выступает юридическое лицо, учредителем которого является физическое лицо, то доходом в таком случае считается полная сумма арендной платы.

Если вы как учредитель ООО получили доход от аренды помещения, то вам необходимо подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (Форма № 3НДФЛ) не позднее 30 апреля следующего года. В декларации вы должны указать размер дохода от аренды, а также учесть налоговые вычеты, если они применимы. Размер налога составляет 13% от дохода.

Если вы не уплатили налог на доходы физических лиц, то налоговая служба имеет право начислить неустойку (пени) за просрочку и взыскать задолженность с вас как с налогоплательщика. Однако при наличии обстоятельств, которые могут смягчить ответственность (например, незнание закона), вы можете подать заявление на смягчение налоговой ответственности.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить налоговой следующие документы:

1. Договор аренды помещения с ООО, учредителем которого является физлицо.
2. Документы, подтверждающие оплату аренды ООО, а именно: квитанции об оплате, выписки из выписных книжек, банковские выписки и т.д.
3. Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за прошлый год, в которой необходимо указать доход от аренды помещения.
4. При наличии налоговой задолженности, необходимо предоставить документы о её погашении.

Также следует учитывать, что при продаже недвижимости, купленной на физлицо, необходимо уплатить налог на доход в размере 13% от стоимости проданного имущества. Если продажа производится в течение 3-х лет с момента приобретения, то необходимо уплатить дополнительный налог в размере 1% от стоимости имущества. Что касается начисления пени, то оно может быть осуществлено в случае нарушения сроков уплаты налоговой задолженности.

По данному вопросу применимы следующие статьи законодательства Российской Федерации:

Статья 346.11 Налогового кодекса РФ - Налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать физические лица, получающие доход от аренды недвижимого имущества.

Статья 225 Гражданского кодекса РФ - Учредитель ООО не может заключать договоры от своего имени, если это противоречит интересам общества, если только иное не предусмотрено уставом или меморандумом о создании ООО.

Статья 268 Гражданского кодекса РФ – Общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

По данному вопросу также могут быть применимы статьи Налогового кодекса РФ, регулирующие процедуру уплаты налогов и установление пени за нарушение налогового законодательства.