Продажа квартиры: как рассчитать НДС и получить максимальную выгоду | Компания по лизингу авто и транспортным услугам

Ответ:

Добрый день! В соответствии с статьей 149 Налогового кодекса Российской Федерации налог на добавленную стоимость (НДС) не облагается при продаже объектов недвижимости, в том числе квартир, за исключением случаев, когда такая продажа осуществляется организацией-застройщиком.

Следовательно, если продажа квартиры осуществляется юридическим лицом, отнесенным к общей системе налогообложения, то уплата НДС не требуется. Однако, следует установить, была ли данная квартира передана на баланс ООО, а также проверить правильность уплаты налога на прибыль с продажи данной квартиры.

Если же квартира находилась в личной собственности генерального директора, то необходимо уплатить налог на доход физических лиц по ставке 13% от суммы разницы между стоимостью приобретения и реализации объекта недвижимости.

В данной ситуации, при продаже квартиры по цене ниже покупной стоимости, налог на доход физических лиц будет начисляться только с фактической суммы дохода продавца, которая составляет 4 млн. рублей, за вычетом всех налогов и расходов, подтвержденных документально.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1) договор о приобретении квартиры в 2017 году; 2) документы, подтверждающие регистрацию квартиры на ген. директора; 3) договор о продаже квартиры в 2020 году; 4) документы, подтверждающие снижение стоимости квартиры.

По поводу налога на добавленную стоимость (НДС) в данной ситуации не требуется его уплата, так как квартира является объектом личной собственности, а не предметом предпринимательской деятельности компании ООО. Однако, в случае, если квартира была приобретена налогоплательщиком ООО, то необходимо учитывать стоимость налоговых вычетов и возможной налогооблагаемой прибыли при ее продаже.

Для решения данного вопроса вам понадобятся: 1. Договор купли-продажи квартиры, заключенный в 2017 году. 2. Документы, подтверждающие фактическое проживание генерального директора в данной квартире на момент ее приобретения. 3. Документы, подтверждающие собственность на квартиру на момент ее продажи. 4. Налоговая декларация по НДФЛ, подтверждающая доход генерального директора за 2017 год. 5. Налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2019 год.

По данным документам специалист сможет определить необходимость уплаты НДС и точную сумму, с которой необходимо уплачивать НДС. Однако, нужно отметить, что при продаже квартиры физическим лицом взимание НДС не предусмотрено.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, включают, в том числе, следующие: - Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ), особенно его главу 21, которая регулирует налогообложение при продаже недвижимости; - Федеральный закон от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ "О персональных данных" (если были получены и обрабатывались персональные данные клиента, связанные с продажей квартиры); - Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (если правонарушения были совершены в отношении уплаты НДС).

Отвечая на ваш конкретный вопрос, необходимо произвести расчет исходя из действующего налогового законодательства. В соответствии с главой 21 НК РФ при продаже недвижимости НДС уплачивается с суммы, составляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и его первоначальной стоимостью. В данном случае первоначальная стоимость недвижимости составляет 5 млн. руб., а рыночная стоимость на момент продажи - 4 млн. руб. Следовательно, НДС не подлежит уплате в связи с продажей данной недвижимости.

НДС в данной ситуации не применим. Статьи закона: 146 Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).