Квартиры: продажа и покупка, налоги и ремонт - ответы на главные вопросы

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, сделка купли-продажи квартиры, находившейся менее 3 лет в собственности, облагается налогом на доход физических лиц по ставке 13%. Разница между покупной ценой новой квартиры и полученной от продажи старой квартиры является объектом налогообложения. То есть налог будет начислен суммы в размере 800 000 рублей.

Чеки, связанные с ремонтом в новой квартире, могут быть приложены в качестве доказательства затрат на улучшение имущественного положения и снижения налоговой базы, но только при условии, что они соответствуют действительно понесенным расходам, а не являются мнимыми. Данные чеки следует сохранять в оригинале в течение трех лет, чтобы иметь возможность предъявить их налоговой инспекции.

Для решения данного вопроса, Маме необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию по налогу на доходы физических лиц.

В качестве документов, которые могут потребоваться для решения этого вопроса, можно назвать:

• Договор купли-продажи первой квартиры и договор купли-продажи новой квартиры;
• Документы, подтверждающие оплату покупки новой квартиры и ремонта в новой квартире;
• Чеки и счета-фактуры на покупку материалов и услуг по ремонту квартиры, в том числе на стены, потолки, полы и двери;
• Документы, подтверждающие наличие стоимости первой квартиры;
• Справка банка о фактической продажной цене первой квартиры и суммах, полученных после продажи;
• Документы, подтверждающие расходы на переезд в новую квартиру (если таковые имеются).

Стоит отметить, что налог на доходы физических лиц считается с продажи имущества, которое находилось в собственности менее трех лет. В данном случае Мама будет обязана заплатить налог в размере 13% от разницы между продажной ценой первой квартиры и стоимостью ее приобретения.

Однако, если Мама приобрела новую квартиру в течение года со дня продажи первой квартиры, то она может воспользоваться налоговым вычетом на сумму, равную стоимости новой квартиры и затрат на ремонт, но не более 2 млн рублей. При этом необходимо предоставить все документы, подтверждающие эти расходы.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, являются следующими:

1. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая регулирует налогообложение доходов физических лиц.

2. Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, которая определяет порядок налогообложения доходов от реализации имущества, приобретенного налогоплательщиком в собственность менее трех лет.

3. Статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ставки налога на доходы физических лиц.

4. Статья 220.2 Налогового кодекса Российской Федерации, которая регулирует порядок учета расходов на приобретение и ремонт имущества, а также определение суммы налоговой вычета.

5. Постановление Правительства РФ от 28.07.2014 № 609 "Об утверждении Порядка применения налогового вычета на доходы физических лиц, полученные в результате продажи имущества, приобретенного и (или) реализованного на территории Российской Федерации".

Относительно вопроса о чеках на ремонт, то в соответствии с Налоговым кодексом РФ чеки и иные документы, подтверждающие факт понесенных расходов на ремонт имущества, необходимо представить налоговому органу в случае предъявления требований о налоговом вычете с суммы налога на доходы физических лиц.