Квартира с современной отделкой и техникой - продажа по выгодной цене с вопросом о налоге на продажу

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, доход подлежит налогообложению. В данном случае, если продажа квартиры произошла менее чем 3 года назад, то продавец должен будет уплатить налог на доход, полученный от продажи имущества. Размер налога составляет 13% от разницы между продажной ценой и суммой, уплаченной за квартиру.

В то же время, в соответствии с пунктом 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, улучшения квартиры, сделанные продавцом до продажи, не учитываются при расчете налога на доходы физических лиц. Если улучшения являются неотделимыми, то их стоимость можно включить в стоимость имущества при расчете налога на добавленную стоимость (НДС) при продаже.

Таким образом, в данном случае, если продавец продает квартиру менее чем через 3 года после ее покупки, он должен уплатить налог на доход с продажи имущества, но улучшения включать в налогооблагаемую базу не требуется, если они неотделимы и их стоимость включена в общую цену продажи. Однако, для более точного ответа на вопрос, необходимо учесть все юридические детали договора и провести консультацию с налоговым юристом.

Для решения данного вопроса потребуется предоставить следующие документы: 1. Договор купли-продажи квартиры. 2. Дополнительное соглашение к договору, где указывается сумма неотделимых улучшений и итоговая сумма к передаче. 3. Документы, подтверждающие расходы на ремонт и установку техники (например, чеки, квитанции и т.д.). 4. Кадастровая выписка, подтверждающая собственность на квартиру и срок ее владения.

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы от продажи имущества возможно освободить от налогообложения, если владение имуществом было более трех лет, или если данный доход был получен от продажи единственного жилого дома, квартиры или доли в них, находившейся в собственности более трех лет на дату продажи.

Однако, если вы продаете квартиру, находившуюся в собственности менее трех лет, то доход от продажи будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от разницы между стоимостью продажи и расходами на приобретение и улучшение имущества. В данном случае, неотделимые улучшения в сумме 1 500 000 рублей, могут быть учтены при расчете налоговой базы.

Таким образом, вам могут предъявить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между 5 800 000 рублей (стоимость квартиры и улучшений) и расходами на ее приобретение и улучшение.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 214 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций".
2. Статья 224 Налогового кодекса РФ "Порядок налогообложения полученных доходов".
3. Пункт 26 статьи 217 Налогового кодекса РФ "Расходы, связанные с реализацией (продажей) основных средств, нематериальных активов и иными имущественными правами".
4. Пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ "Основные средства и нематериальные активы".
5. Пункт 3 статьи 221 Налогового кодекса РФ "Момент получения дохода".
6. Пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ "Облагаемая база по налогу на прибыль организаций".

На основании данных статей можно сделать вывод о том, что продавец должен уплатить налог на прибыль юридических лиц, рассчитанный как разница между ценой продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью (4 300 000 рублей). При этом сумма 1 500 000 рублей за улучшения квартиры может быть списана как расходы на реализацию недвижимости. Также необходимо учитывать момент получения дохода – он наступает в момент заключения договора купли-продажи.