Возврат товара у поставщика с НДС при работе на УСН: как правильно оформить письмо и вернуть деньги с корректным указанием НДС

Если вы работаете на УСН и не являетесь плательщиком НДС, то вам не следует выделять НДС при возврате суммы поставщику. В такой ситуации письмо о возврате денег должно содержать информацию о сумме, включая корректировку поступления, без указания НДС. Если поставщик не согласен вернуть полную сумму, вы можете обратиться к юристу для разрешения спорной ситуации.

Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы: 1. Счет-фактура, выставленная поставщиком, за приобретенный товар. 2. Акт приемки-передачи товара, подписанный вами и поставщиком, которым подтверждается факт возврата товара. 3. Документы, подтверждающие факт корректировки поступления товара, в которых должна быть указана сумма НДС, уплаченная поставщиком вами.

Согласно действующему законодательству, уплата НДС и право на возмещение НДС возлагаются на различные лица в зависимости от того, какой режим налогообложения применяется к продавцу и покупателю товара. Если вы являетесь плательщиком единого налога на вмененный доход или упрощенной системы налогообложения, то вы не имеете права на вычет НДС из стоимости приобретенных товаров и услуг.

Если вы вернули товар поставщику, то поставщик должен вернуть вам его стоимость в течение 10 дней с момента получения от вас товара. Если приобретенный товар был приобретен у поставщика с НДС, то поставщик обязан вернуть вам сумму, включая НДС. Однако, в соответствии с налоговыми правилами, вы не обязаны выделять НДС в счетах-фактурах и платежных поручениях в связи с тем, что вы не можете вычетать НДС.

Таким образом, в письме на возврат суммы вы можете указать, что возврат должен быть осуществлен в размере, указанном в счете-фактуре и заключении акта приемки-передачи товара. Если поставщик требует указать сумму возврата с учетом НДС, то вы можете выразить свое согласие на такие условия, если это не противоречит правилам налогообложения и законодательству РФ.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить поставщику следующие документы:

1. Акт на возврат товара, подтверждающий факт возврата товара.
2. Корректировочный счет-фактуру на возврат товара, выписанный в соответствии с требованиями законодательства РФ.
3. Документы, подтверждающие факт оплаты поставщику, включая платежное поручение.

В письме на возврат суммы необходимо указать правильную сумму без выделения НДС, так как Вы не являетесь плательщиком НДС. Если поставщик настаивает на выделении НДС, следует написать письмо с уточнением по какой причине и на каком основании должен быть выделен НДС.

Если поставщик не согласен вернуть всю сумму без вычета НДС, следует обратиться в налоговый орган, чтобы узнать, какие базы для вычета излишне уплаченного НДС могут быть использованы.

Статьи, которые могут быть применимыми для решения данного вопроса:

1. Статья 146 НК РФ "Корректировка налоговых органов налоговой базы по результатам проведения документальных проверок".

2. Статья 165 НК РФ "Отнесение расходов налогоплательщика на приобретение товаров (работ, услуг), которые были возвращены поставщиком, на уменьшение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость".

3. Статья 171 НК РФ "Порядок и сроки возмещения налогоплательщиком сумм налога, уплаченных в связи с приобретением товаров (работ, услуг), которые были возвращены поставщиком".

4. Статья 174 НК РФ "Право на вычет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг), которые были возвращены".

В данной ситуации необходимо консультироваться с налоговым юристом или налоговым консультантом, чтобы четко определить, какие статьи НК РФ будут применимыми, и как следует правильно заполнить документы и сообщить правильную информацию в письме на возврат суммы.

Налоговый кодекс РФ:

Статья 146. Право на вычет НДС;

Статья 168. Денежные средства, подлежащие возврату;

Статья 170.7. Особенности декларирования и уплаты налога на добавленную стоимость при применении упрощенной системы налогообложения.