Как рассчитать налог при продаже земельного участка с жилым домом без документов и возможность получения вычета до 1 млн рублей

Здравствуйте,

1. Согласно статье 214 Налогового кодекса РФ, при продаже недвижимого имущества, собственник должен уплатить налог на прибыль, равный 13% от разницы между продажной ценой и стоимостью приобретения. В вашем случае налог будет рассчитываться следующим образом:

Продажная цена: 4,5 млн руб. (3 млн руб. за дом + 1,5 млн руб. за землю) Стоимость приобретения: 1 млн руб. Разница: 3,5 млн руб. Налог: 455 тыс. руб.

1. Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать определенным условиям, установленным законодательством РФ. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет может быть применен, если продавец недвижимого имущества является на момент его продажи резидентом РФ и уплатил налог на прибыль с дохода от продажи указанного имущества, а также получил этот объект до 2014 года включительно и не ипользовал другой вычет на него. Если у вас отсутствуют основания для применения имущественного вычета, то вы не имеете права на его получение.

Надеюсь, мой ответ оказался для вас полезным.

Для решения указанного вопроса, необходимы следующие документы и информация:

1. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок с жилым домом (договор купли-продажи и/или свидетельство о праве собственности на земельный участок и на жилой дом);

2. Документы, подтверждающие размер затрат на строительство жилого дома (чеки, квитанции, договоры на строительные работы, удостоверение о внесении вклада в уставный капитал кооператива за период строительства и т. д.);

3. Документы, удостоверяющие возможное осуществление имущественного налогового вычета (свидетельство органа социальной защиты населения о праве на вычет, подтверждение факта строительства на моментов получения вычета).

Отвечая на ваши вопросы:

1. Налог на доходы физических лиц определяется исходя из продажной стоимости имущества и составляет 13% от дохода. При этом, налогооблагаемый доход составляется как разница между ценой продажи и себестоимостью объекта имущества.

В вашем случае себестоимость дома, поскольку у вас нет документов на строительные затраты, определить не представляется возможным. Если же руководствоваться статьей 40 Налогового Кодекса РФ, то себестоимость объекта в расчете налога на доходы физических лиц могла бы быть определена как максимальное значение из трех показателей: фактические затраты на его приобретение и улучшение, кадастровая стоимость и имущественная вычеты.

1. Имущественный вычет (может составлять до 1 млн. рублей) распространяется на приобретение, строительство или реконструкцию одного жилого дома, общая площадь которого не превышает 100 кв.м., если он используется в качестве основного места жительства налогоплательщика.

Право на получение имущественного вычета имеют все налоговые резиденты Российской Федерации, вне зависимости от источника дохода и занятости. Единственное условие - необходимо получить справку у органа социальной защиты в населенном пункте проживания наличия права на вычет.

1) Статья 38 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц; 2) Статья 218 Налогового кодекса РФ - имущественные вычеты.