Как рассчитать налог при продаже доли в квартире: вычеты, формулы и документы.

Ответ на вопрос №1: Да, ваш расчет суммы налога к оплате с учетом имущественного вычета верный. Вы правильно рассчитали сумму налога, которую необходимо заплатить с продажи вашей доли в квартире.

Ответ на вопрос №2: Если справка 3-НДФЛ была заполнена и сдана в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом продажи, то оплату налога нужно произвести до 15 июля текущего года. Налоговая может выставить счет на оплату налога либо отправить уведомление по почте. Вам необходимо будет предоставить договор на продажу квартиры и другие документы, подтверждающие факт продажи доли в квартире. В случае, если ваша бабушка является пенсионеркой, то она также будет иметь право на использование льгот и суммы имущественного вычета соответственно, как и любой другой гражданин.

Отвечая на вопрос №1, нужно отметить, что ваш расчет суммы налога к оплате на первый взгляд выглядит верным. Однако, для точного расчета следует обращаться к налоговой инспекции, так как сумма налога может зависеть от конкретных обстоятельств, например, от местонахождения квартиры, гражданства владельцев и т.д.

Что касается вопроса №2, сдача декларации по налогу на доходы полученные при продаже доли в квартире-наследстве, должна быть сделана до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Налог на доходы физических лиц начисляется и оплачивается непосредственно самим продавцом.

Сумма вычета для пенсионеров и непенсионеров одинакова - 1 млн рублей. Для того чтобы воспользоваться имущественным вычетом, продавец должен подать декларацию в соответствующую налоговую инспекцию вместе с документами, подтверждающими право собственности на квартиру и другие необходимые документы. После проверки документов налоговая инспекция проводит начисление налога и выдает на руки продавцу уведомление об итоговой сумме налога. Оплатить налог необходимо в течение 30 календарных дней со дня получения уведомления.

Если владелец доли в квартире умер до продажи квартиры, то налог на доходы с продажи доли в квартире будет начисляться унаследователями в соответствии с долей наследования.

1. Согласно ст.214 НК РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается с продажи доли в недвижимости, если с момента приобретения до момента продажи прошло менее 3 лет. Сумма налога рассчитывается как разность между полученной при продаже суммой и стоимостью доли на момент ее приобретения, умноженной на ставку 13%. В данном случае, если кадастровая стоимость доли составляет 1 481 000 рублей, то налог с продажи доли будет рассчитываться по сумме (1 481 000/2) x 13% = 96 330 рублей. Уменьшение налога на сумму имущественного вычета в размере 500 000 рублей правомерно, следовательно, сумма налога к оплате составит 96 330 - 500 000/2 = 46 330 рублей.

2. Согласно ст.226 НК РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц и справка 3-НДФЛ подаются в налоговый орган в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, за который начисляется налог. В данном случае, справка 3-НДФЛ по продаже доли в квартире в 2018 году должна быть подана в налоговую до 30 апреля 2019 года. Оплату налога нужно провести после подачи налоговой декларации и подтверждения налоговым органом поданных в ней данных. Обычно налоговый орган выставляет счет на оплату налога или направляет уведомление об уплате налога по почте. Для подачи налоговой декларации и справки 3-НДФЛ необходимо указать данные из договора купли-продажи доли в квартире, но сами договоры в налоговую не прилагаются.

3. Относительно льгот и вычетов для пенсионеров следует отметить, что существуют некоторые особенности. Например, пенсионерам предоставляется право на уменьшение налоговой базы на сумму дополнительного вычета на покупку жилья (если пенсионер приобрел жилье после 1 января 2014 года) или на сумму общего вычета на иждивение (если налоговая декларация заполняется на сумму иждивения пенсионера и его супруга). Однако этот вычет не применим к продаже недвижимости. Сумма общего вычета на иждивение зависит от количества иждивенцев и составляет в 2019 году: для одного иждивенца - 3 000 рублей, для двух иждивенцев - 6 000 рублей, для трех и более иждивенцев - 6 000 рублей плюс 1 500 рублей за каждого последующего иждивенца. В данном случае, пенсионерка сможет воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей, если она приобрела жилье после 1 января 2014 года, но не сможет воспользоваться общим вычетом на иждивение, так как это не применимо к продаже недвижимости.