Как правильно рассчитать НДФЛ при продаже и покупке квартиры: вычеты и расчеты

Добрый день. При продаже квартиры и последующей покупке другой квартиры, НДФЛ рассчитывается как разница между ценой продажи и ценой покупки. В данном случае, разница между ценой продажи и стоимостью покупки составляет 1.850.000₽. Однако, есть возможность воспользоваться вычетами, такими как вычет на покупку жилья (на сумму, не превышающую 2 млн. рублей), вычет на образование, вычет на лечение и т.д.

По вопросу продажи квартиры ниже кадастровой стоимости, стоит уточнить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации, продажа имущества ниже его кадастровой стоимости может быть основанием для начала проверки налоговой инспекцией. Однако, если такое решение принимается по ряду обоснованных причин, то такая продажа может быть совершена. В данном случае, стоит обратиться к специалистам по налоговому праву для получения консультации и подробного расчета налоговой нагрузки.

Для решения вопроса о расчете налога на доходы физических лиц при продаже и последующей покупке квартиры и возможности продажи ниже кадастровой стоимости, понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о собственности на продаваемую квартиру и договор купли-продажи на покупаемую квартиру.

2. Документы, подтверждающие расходы, которые могут быть учтены при расчете налога на доходы физических лиц при продаже квартиры: оценочный отчет на продаваемую квартиру, договор на выполнение работ и услуг по подготовке квартиры к продаже и налоговый вычет на ремонт.

3. Документы, подтверждающие возможность применения вычетов при покупке новой квартиры, например, договор купли-продажи новой квартиры, выписка из реестра сделок о предоставлении права на получение ипотечного кредита.

4. Документы, свидетельствующие о кадастровой стоимости продаваемой квартиры, такие как свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество и сделки с ним, выписка из ЕГРН и другие.

5. Налоговые декларации на доходы физических лиц, поданные за предыдущие периоды.

Ответ на вопрос о расчете налога на доходы физических лиц при продаже и последующей покупке квартиры будет зависеть от индивидуальных факторов, таких как срок владения квартирой, наличие расходов, которые могут быть учтены при расчете налога, использование налоговых вычетов и других факторов. Поэтому, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту по налоговому праву.

Относительно продажи квартиры ниже кадастровой стоимости, стоит учесть, что для целей налогообложения это не имеет особого значения, так как налоговая база для расчета налога на доходы физических лиц при продаже квартиры определяется на основе стоимости, указанной в договоре купли-продажи или договоре переуступки прав. Однако, при возникновении споров с покупателем по поводу установленной цены продажи, ниже кадастровой стоимости, могут возникнуть сложности при решении этого вопроса.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

Статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации - определяет порядок налогообложения доходов физических лиц.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации - определяет порядок учета расходов при налогообложении доходов физических лиц.

Статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации - содержит перечень налоговых вычетов, которые применяются при расчете налога на доходы физических лиц, в том числе вычет на приобретение жилого помещения.

Статья 38 ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество" - определяет порядок регистрации сделок с недвижимостью.

Относительно возможности продажи квартиры ниже кадастровой стоимости, следует указать на статью 14 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой при расчете налога на декларируемый доход обоснованные расходы и иные обстоятельства, повлиявшие на получение дохода, могут учитываться налоговым органом.