Как оптимизировать налогообложение при покупке и продаже нежилой недвижимости в России

1. Если вы продаете оба объекта суммарно за 4 млн рублей, то исходя из ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, вы должны будете уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы дохода, полученной от реализации объектов. При этом сумма дохода определяется как разница между полученной суммой за продажу и стоимостью, по которой объекты были приобретены вами. Таким образом, учитываться должна стоимость приобретения в размере 2 млн рублей.
2. Если вы продаете только один из объектов площадью 75 кв.м., то исходя из ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, вы должны будете уплатить НДФЛ в размере 13% от разницы между полученной суммой за продажу этого объекта и стоимостью, по которой он был приобретен вами. Учитываться должна стоимость приобретения всего помещения размером 108,8 кв.м. в размере 2 млн рублей, а также стоимость перепланировки и ремонта, произведенных вами в размере затрат на их проведение.

Для решения указанных вопросов Вам понадобятся следующие документы: - Договор купли-продажи нежилого помещения, заключенный в феврале 2017 года; - Документы об оформлении перепланировки и ремонта помещений; - Документы Росреестра, подтверждающие регистрацию двух объектов недвижимости; - Договоры купли-продажи, заключенные при продаже каждого из объектов; - Размер расходов, понесенных на проведение перепланировки и ремонта помещения.

Отвечая на конкретные вопросы: 1. При продаже двух объектов суммарно за 4 млн рублей, исчисление налога на доход физических лиц будет производиться от разницы между продажной ценой и совокупной суммой расходов на приобретение и улучшение имущества, включая затраты на перепланировку и ремонт помещения, если таковые имеются. Таким образом, учитываться будут не только затраты на покупку нежилого помещения в 2017 году, но и расходы на его перепланировку и ремонт, произведенные в 2019 году. 2. При продаже одного из объектов площадью 75 кв.м налог на доход физических лиц будет рассчитываться по той же формуле, то есть из суммы, полученной за продажу, вычитаются все затраты на приобретение и улучшение данного объекта, включая затраты на перепланировку и ремонт.

Для решения указанных вопросов следует использовать следующие документы:

1. Договор купли-продажи, подтверждающий приобретение нежилого помещения физлицом в феврале 2017 года.

2. Свидетельство о собственности на указанное нежилое помещение, зарегистрированное в Росреестре.

3. Технический паспорт на нежилое помещение, на основании которого была произведена перепланировка и ремонт.

4. Документы, подтверждающие разделение нежилого помещения на два разных объекта, включая документы, подтверждающие обустройство двух отдельных выходов.

5. Документ, подтверждающий продажу объектов недвижимости (либо двух объектов, суммарно за 4 млн рублей, либо одного из этих объектов площадью 75 кв.м.)

6. Данные о принадлежности объектов недвижимости налогоплательщику на момент продажи.

7. Документы, подтверждающие стоимость проданных объектов, такие как оценка недвижимости, договор купли-продажи или иные документы.

8. Декларация налогоплательщика о доходах за соответствующий год.

На основании представленных документов можно произвести расчет НДФЛ по ставке 13% от дохода, полученного от продажи объекта(ов) недвижимости. При этом в случае продажи двух объектов недвижимости стоимость приобретения одного из них в размере 2 млн рублей может быть учтена в целях налогообложения. Однако, для уточнения данного вопроса, необходимо рассмотреть конкретные обстоятельства сделки и все имеющиеся документы.

1. Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации: НДФЛ исчисляется по ставке 13% от суммы дохода налогоплательщика, полученного от реализации имущества, приобретенного на налогооблагаемые доходы.
2. Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации: НДФЛ исчисляется по ставке 13% от разницы между доходом, полученным налогоплательщиком от реализации имущества, и расходами на приобретение и (или) улучшение этого имущества.

1. Статьи закона, применимые для решения вопроса:

- Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 208, 209, 224, 225); - Федеральный закон от 24.07.2002 № 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" (статья 15).

1. Статьи закона, применимые для решения вопроса:

- Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 208, 209, 224, 225).