Как оформить сделку купли-продажи магазина, принадлежащего физическому лицу-ИП, и минимизировать налоги при закрытии ИП

Добрый день, Елена!

Для оформления сделки купли-продажи нежилого здания, являющегося собственностью физического лица-ИП, необходимо провести ряд юридических процедур, включая подготовку документов перехода права собственности, подготовку соглашения о купле-продаже, предоставление документации о здании и залоге (если здание было выставлено как залог банку).

В данной ситуации, так как ИП является плательщиком ЕНВД и УСН, имеет смысл рассмотреть возможность использования упрощенной системы налогообложения. Это позволит минимизировать налоговые затраты. Однако, необходимо учесть также возможность налогообложения при продаже имущества организацией, которая может возникнуть при закрытии ИП.

При продаже недвижимости на территории Российской Федерации физическим лицом-резидентом возникает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% от дохода, полученного от продажи нежилого здания.

Для уменьшения налоговой базы по НДФЛ возможно использование расходов, связанных с приобретением, улучшением и восстановлением недвижимости, если будут представлены документы, подтверждающие объем и стоимость таких расходов.

Надеюсь, эта информация поможет вам решить ваш вопрос о продаже нежилого здания. Если у вас будут дополнительные вопросы, обращайтесь к специалисту в сфере налогового права.

Для оформления сделки купли-продажи нежилого здания, собственником которого является физическое лицо, необходимо предоставить следующие документы:

• Свидетельство о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество;

• Договор купли-продажи нежилого здания обязательно должен быть оформлен в письменной форме и подписан собственником имущества и покупателем. В договоре указываются все условия сделки, включая цену, сроки оплаты и передачи имущества;

• Документы, подтверждающие право собственника на продажу здания (например, доверенность, если продажу осуществляет представитель);

• Если нежилое здание использовалось для осуществления предпринимательской деятельности, то необходимо предоставить дополнительную документацию, подтверждающую право собственника на осуществление данной деятельности, включая выписки из ЕГРИП, налоговые декларации, бухгалтерскую отчетность и т.д.;

• Если здание было приобретено в кредит и оно находится под залогом, то необходимо предоставить документы, подтверждающие факт погашения кредита, а также заключение банка об отсутствии претензий к продаже заложенного имущества.

По вопросу о налогах, собственник нежилого здания должен будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от полученной суммы продажи. Ставка НДФЛ зависит от срока владения имуществом и составляет либо 13%, либо 30% от суммы дохода. Также необходимо учитывать налогообложение ИП, которые обычно осуществляют деятельность по упрощенной системе налогообложения на основе УСН или ЕНВД. Поэтому рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для более подробной консультации и расчета налоговых обязательств.

НДС – ст. 146-156 Налогового кодекса РФ; Налог на прибыль предприятий и физических лиц – ст. 306-395 Налогового кодекса РФ; НДФЛ – ст. 224-233 Налогового кодекса РФ; ЕНВД – ст. 346.26-346.55 Налогового кодекса РФ; УСН – ст. 346.21-346.25 Налогового кодекса РФ; ГК РФ – ст. 450-463 Гражданского кодекса РФ.