Как купить или продать квартиру и избежать налогового обязательства: полезная информация

Здравствуйте! В соответствии с Законом Российской Федерации от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ "О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации", налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества (в том числе квартиры) возникает в случае, если с момента приобретения такого имущества и до его продажи прошло менее трех лет. Если же период с момента покупки квартиры до момента ее продажи составляет три года и более, то налог на доходы физических лиц не начисляется. Таким образом, если вы продаете квартиру за столько же, сколько ее покупали два года назад, и с момента покупки прошло менее трех лет, то возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки. Однако, существуют некоторые исключения из этого правила (например, на продажу квартир, находящихся в собственности более трех лет, в случае, если такая квартира является единственным местом жительства продавца, налог не начисляется). Для более точного ответа на данный вопрос необходима дополнительная информация: в каком статусе находится продавец квартиры (является ли физическим или юридическим лицом), является ли квартира единственным местом жительства, находится ли квартира на балансе предприятия и т.д.

Для ответа на ваш вопрос мне необходимо уточнить следующее:

• где находится квартира (местоположение)?
• была ли квартира вашим единственным жильем на момент продажи или вы владели другими недвижимостями?
• получал ли кто-либо из собственников квартиры вычет налога на доходы физических лиц при ее приобретении?

Чтобы определить, будет ли необходимо уплачивать налог при продаже квартиры, требуется рассмотреть несколько юридических аспектов. Если квартира находится на территории РФ и является единственным жилым помещением собственника, а также собственники не получали вычет налога на доходы физических лиц при ее приобретении, то при условии, что между датой приобретения и датой продажи прошло не менее 3 лет, продажа квартиры освобождается от налога на доход физических лиц в размере суммы, не превышающей 1 млн. рублей. Если же прошло меньше трех лет, то сумма превышения будет облагаться налогом по ставке 13%.

Если у собственников есть другие недвижимости, то в таком случае налог будет начисляться с суммы, превышающей стоимость первого жилого помещения, вне зависимости от того, прошло ли более трех лет между его приобретением и продажей.

Для расчета налога также необходимо учитывать возможность вычета налоговых расходов, таких как агентское вознаграждение и иные расходы, связанные с продажей квартиры.

Пожалуйста, обратитесь за дополнительной консультацией к юристу, чтобы убедиться в точности ответа на ваш вопрос.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о налоге на доходы физических лиц" и статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Об установлении размера налога на доходы физических лиц" применяются для решения данного вопроса.