Как использовать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и избежать НДФЛ на доход от продажи старой? Советы для пенсионера.

Здравствуйте!

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже квартиры, в случае, если Вы в течение 3 лет до продажи являлись ее собственником.

В соответствии со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, Вы можете использовать имущественный налоговый вычет при покупке жилого помещения, при условии, что Вы не использовали этот вычет при покупке жилого помещения в течение 3 лет до даты покупки.

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый период составляет календарный год.

Чтобы пользоваться имущественным налоговым вычетом, необходимо состыковать сделки по продаже имеющейся квартиры и покупке новой квартиры таким образом, чтобы продажа имущества и покупка нового имущества была произведена за один налоговый период.

Сроки, на которые следует обратить внимание при реализации данной схемы, зависят от момента передачи права собственности на новую квартиру. Налоговый вычет возможен только при приобретении имущества, при этом право собственности должно быть зарегистрировано, то есть, в случае с ДДУ, это будет дата регистрации права собственности. Следовательно, продажа имеющегося жилого помещения должна быть завершена до даты регистрации права собственности на новую квартиру.

Если продажа квартиры состоится до покупки новой квартиры и периоды продажи и покупки не совпадают, то Вы должны будете уплатить НДФЛ с продажи и вернуть излишне уплаченный НДФЛ после приобретения новой квартиры.

Если продажа квартиры и покупка новой квартиры произойдут в одном налоговом периоде или продажа квартиры произойдет после приобретения новой квартиры, то вычет будет применяться непосредственно при приобретении новой квартиры, и уплачивать НДФЛ не придется.

Отметим, что стоит уточнить дополнительные условия, которые могут возникнуть в связи с тем, что Вы - пенсионер.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы:

• документы на квартиру, которую Вы собираетесь продать;
• документы на будущую квартиру, которую Вы собираетесь купить по ДДУ;
• документы, подтверждающие факт уплаты налогов;
• документы, подтверждающие Ваше пенсионное обеспечение.

В соответствии с налоговым законодательством, на доход от продажи недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, устанавливается налоговая ставка в размере 13%. Однако Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом на приобретение квартиры по договору долевого участия или договору купли-продажи. Согласно пункту 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, размер вычета составляет не более двух миллионов рублей.

Чтобы применить данный вычет, необходимо состыковать по времени сделку купли-продажи и продажи имеющейся квартиры. Необходимо учитывать, что налоговый вычет может быть использован только один раз в жизни, поэтому советуем Вам обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать ошибок.

По вопросу о том, когда состыковывать сделки, следует отметить, что при продаже недвижимости до покупки квартиры по ДДУ, Вы действительно должны будут уплатить НДФЛ с продажи, а затем, после покупки новой квартиры, вернуть излишне уплаченный НДФЛ. Если же продажа и покупка произойдут в одном календарном году, то вычет можно использовать сразу.

Отметим, что при использовании налогового вычета надо соблюдать ряд условий, указанных в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Также следует учитывать, что пенсионер может использовать дополнительные налоговые льготы, предоставляемые законодательством для данной категории граждан.

Налоговый кодекс РФ: Статья 220. Вычет налогоплательщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, при продаже объектов недвижимости, принадлежащих ему на праве собственности менее трех лет. Статья 220.1. Вычеты при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, составляющегося при продаже имущества. Статья 220.2. Вычеты по налогу на доходы физических лиц в связи с осуществлением мероприятий по переводу жилья в новостройку, возведению жилья на земельном участке, в том числе приобретаемом для указанных целей, при условии заключения договора после вступления в силу настоящей статьи. Статья 220.3. Порядок и условия осуществления вычетов, предусмотренных статьями 220, 220.1, 220.2 настоящего Кодекса.