Как ИП-резидент РФ с зарубежным счетом получать доходы от иностранных компаний: возможности и ограничения

Являюсь ИП и налоговым резидентом РФ, нахожусь за границей и имею зарубежный счет, который был сообщен в налоговую. Могу ли я получать доход от предпринимательской деятельности от иностранных компаний на зарубежный счет? В случае запрета получения дохода на счет ИП, возможно ли мне получить доход на зарубежный счет как самозанятый?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (3)

Лихачёв Василий
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 2133 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

В соответствии с законодательством Российской Федерации, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны включать в состав своего налогового дохода, полученного за пределами России, в том числе доход от предпринимательской деятельности от иностранных компаний. При этом, налоговый резидент РФ является обязательным налоговым плательщиком в России по всему своему доходу, в том числе и за пределами России, если у него не установлены налоговые льготы или существует соглашение о избежании двойного налогообложения между РФ и страной, где он получает доход.

Если Вы являетесь ИП, то Ваше получение дохода от предпринимательской деятельности от иностранных компаний на зарубежный счёт может подпадать под обязательную налогообложение в России, если у Вас не установлены налоговые льготы или существует соглашение о избежании двойного налогообложения между РФ и страной, где Вы получаете доход.

Если Вы являетесь самозанятым, то правовой статус самозанятого в России устанавливается Федеральным законом от 26.07.2019 N 216-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Согласно ст. 4.7-1 данного закона, доходы, получаемые физическими лицами в связи с осуществлением самозанятости, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако, Вам следует уточнить налоговые и иные правовые последствия нахождения вам заграницей, ведения бизнеса в другой стране и использования зарубежных счетов, а также процедуру уведомления налоговых органов о получении доходов за пределами России в качестве самозанятого.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2172 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, ИП и самозанятые имеют право на проведение предпринимательской деятельности только на территории РФ. Получение дохода от иностранных компаний на зарубежный счет может быть осуществлено только в соответствии с правилами, установленными законодательством той страны, где находится счет. Однако, для консультации по вопросу необходимо иметь более подробную информацию.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Согласно статье 346.16 Налогового кодекса РФ ИП, как налоговый резидент РФ, обязан перечислять налог с доходов, полученных от иностранных компаний, на счет в банке на территории РФ и предоставлять налоговую декларацию. Однако, для получения конкретного ответа на вопрос о возможности получения дохода на зарубежный счет, необходимо уточнить условия деятельности иностранных компаний, а также действующее законодательство страны пребывания. Однако, если Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью на территории РФ, можете зарегистрироваться в качестве самозанятого и получать доходы без открытия юридического лица. В этом случае важно соблюдать правила налогообложения и процедуру уплаты налогов.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимо обратиться к налоговому законодательству Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 102-ФЗ "Об аудиторской деятельности" и законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации, ИП, являющиеся налоговым резидентом Российской Федерации, обязаны уведомлять налоговые органы об открытии, закрытии и изменении счетов в иностранных банках.

Если сумма дохода, полученного ИП от зарубежных компаний, является доходом, полученным в Российской Федерации, то данный доход должен быть облагаем налогом в РФ. В случае, если ИП находится за пределами Российской Федерации, то доход, полученный им от иностранных компаний, может быть облагаем налогом в соответствии с законодательством той страны, в которой находится ИП.

Определение возможности получения дохода на зарубежный счет зависит от ряда факторов, таких как налоговое законодательство той страны, в которой находится ИП, и договоренностей между этими странами. Поэтому необходимо обратиться к налоговым органам той страны, в которой находится ИП, для получения конкретных рекомендаций и советов по данному вопросу.

Самозанятые граждане, находящиеся за пределами Российской Федерации, также могут столкнуться с ограничениями при получении дохода на зарубежный счет. В связи с этим, необходимо обратиться в налоговую службу государства, в котором находится самозанятый гражданин, за консультациями по данному вопросу.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для получения точного ответа на этот вопрос необходимо проанализировать детали Вашей ситуации и документы, которые Вы предоставляете, поскольку они могут повлиять на ответ. В любом случае, для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

  1. Документы, подтверждающие Ваш статус ИП РФ и налогового резидента РФ;
  2. Документы, подтверждающие наличие счета за границей, о котором Вы сообщили в налоговую как иностранный счет;
  3. Сведения о доходе, который Вы получаете от предпринимательской деятельности иностранными компаниями;
  4. Налоговые декларации, подтверждающие уплату налогов в РФ за соответствующий период.

Передать общую информацию по данному вопросу я могу. Согласно статье 346.13 НК РФ, налоговые резиденты РФ обязаны предоставлять сведения о своих иностранных счетах в налоговую службу. Кроме того, согласно статье 346.21 НК РФ, доходы налоговых резидентов РФ, полученные от всех видов деятельности, источником которых являются иностранные организации или лица, относятся к предмету налогообложения в Российской Федерации. С учетом вышеизложенного, факт получения дохода от предпринимательской деятельности от иностранных компаний на зарубежный счет может повлечь за собой налогообложение в РФ.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и сведения:

  1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в РФ;

  2. Документы, подтверждающие нахождение за границей, такие как заграничный паспорт, вид на жительство, рабочая виза и т.п.;

  3. Сведения о счете, открытом за границей, включая номер счета, наименование банка и т.п.;

  4. Копия уведомления в налоговый орган о наличии иностранных счетов, что является обязательным требованием для российских налоговых резидентов;

  5. Разрешительные документы на осуществление предпринимательской деятельности за границей, если таковые необходимы;

  6. Сведения о доходах, полученных от иностранных компаний, включая их размер и источник.

При этом необходимо учитывать, что получение доходов от предпринимательской деятельности за границей могут устанавливаться ограничения, в том числе на уровне международных соглашений. Если вы продолжаете осуществлять предпринимательскую деятельность за границей, вам следует обязательно проконсультироваться у юриста в данной области.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

225 НК РФ (О налогах и сборах) и 346.12 НК РФ (О налоговой базе при обмене валюты).

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

1) Статья 6.2 Федерального закона от 26.11.2019 № 360-ФЗ "О самозанятых в Российской Федерации";

2) Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая база в отношении доходов, полученных физическим лицом от источников за пределами Российской Федерации".

Согласно статье 346.21 НК РФ, доходы, полученные физическим лицом от источников за пределами Российской Федерации, облагаются налогом на доходы физических лиц в порядке и на условиях, которые установлены этим Кодексом. Статьей 6.2 ФЗ "О самозанятых в Российской Федерации" предусмотрено, что самозанятые могут осуществлять деятельность в Российской Федерации без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей и иметь доходы от предпринимательской деятельности, включая полученные в иностранных юрисдикциях. Однако, если вы зарегистрированы как ИП, то необходимо учитывать требования Налогового кодекса РФ и иные нормативные акты, которые могут регулировать принимаемые решения. При этом, необходимо уточнить правила международного налогообложения, действующие между Российской Федерацией и той страной, где находится ваш счет, и также учитывать требования законодательства этой страны.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2140 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 208-211 (о налогообложении доходов физических лиц)
  • Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", статьи 6-8 (о банковской тайне и обязанностях налогоплательщиков по предоставлению информации о зарубежных счетах)

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Помощь может понадобиться, если:

  • человека незаконно привлекают к ответственности;
  • не знаете, как защитить свои права;
  • нужно провести правовой анализ бумаг.

Консультант подскажет:

  • что делать если в страховке отказали;
  • куда обращаться, чтобы восстановить справедливость;
  • как составить жалобу на страховую компанию и т.п.

Юрист поможет:

  • законно купить земельный участок;
  • доказать право собственности в суде;
  • составив соответствующие договора и документы.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы