Понятие резидент и не-резидент в контексте валютного контроля: вопросы, судебная практика и версии определения

Согласно законодательству Российской Федерации, для целей валютного контроля, "резиденты" - это лица, имеющие постоянное место жительства на территории России, или физические лица, отсутствующие на территории России менее 183 дней в течение календарного года. Право валютного контроля у РФ распространяется только на резидентов РФ.

Таким образом, гражданин РФ, имеющий вид на жительство в другом государстве и проживающий там более 183 дней в году, не является резидентом РФ для целей валютного контроля. Однако, если он ежегодно проводит более 183 дней в России, то он может считаться резидентом РФ для целей валютного контроля.

Относительно судебной практики, в случае нарушений валютного законодательства поставлены штрафы как на физических, так и на юридических лиц. Версия понятия "не-резидента" применяется на практике, установленная законодательством РФ.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: законодательство Российской Федерации о валютном контроле, судебная практика в отношении нарушения валютного законодательства, документы, подтверждающие наличие у гражданина вид на жительство в другом государстве и срок его пребывания за границей, а также документы, связанные с валютными операциями, например, расчетно-платежные документы и банковские выписки.

Отвечая на вопрос о понятии "резидента" в смысле валютного законодательства Российской Федерации, необходимо указать, что данное понятие определено в Законе "О валютном регулировании и валютном контроле". Согласно статье 1 этого Закона, резидентами являются физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории Российской Федерации, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Поэтому граждане Российской Федерации, находящиеся за границей и имеющие вид на жительство в другом государстве, не считаются резидентами в смысле валютного контроля, если они проживают за границей более года. Таким образом, такое трактование подтверждает, что российские граждане, не проживающие на территории Российской Федерации и не являющиеся налоговыми резидентами, не подпадают под обязательства валютного контроля по Закону "О валютном регулировании и валютном контроле".

Однако, если гражданин РФ работает за границей и периодически приезжает в Россию для осуществления валютных операций, то для него будут действовать обязательства по валютному контролю. Организация, где работает гражданин, также должна учитывать эти обязательства и осуществлять все валютные операции через российские банки.

Относительно прецедентов назначения штрафов за нарушение валютного законодательства для физических лиц, необходимо указать, что такое наказание может быть назначено компетентными органами в том случае, если было доказано наличие нарушения валютного законодательства. В соответствии с Законом "О валютном регулировании и валютном контроле", размер штрафа может составлять до 75-100 процентов суммы валютной операции. Однако, каждый случай нарушения рассматривается индивидуально и в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Таким образом, при решении данного вопроса необходимо руководствоваться законодательством и действующей судебной практикой, а также собрать документы, подтверждающие наличие вид на жительство в другом государстве и пребывание за границей более года, если это имеет место быть.

Статья 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" определяет понятие резидента и нерезидента в смысле валютного контроля. Согласно данной статье резидентом РФ в смысле валютного контроля признается физическое лицо, имеющее вид на жительство в Российской Федерации, а также юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ или в общественной полезности. Нерезидентом РФ в смысле валютного контроля признается физическое или юридическое лицо, не являющееся резидентом РФ в смысле данного закона.

Соответственно, действительно, в случае если гражданин РФ не имеет вид на жительство в России, но находится в другой стране, то он не считается резидентом РФ в смысле валютного контроля.

Статья 19.1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает обязательство резидентов РФ проводить иностранные валютные операции через банки Российской Федерации. За нарушение данного обязательства на резидента могут быть наложены санкции в соответствии со статьей 15.25 данного закона.

Относительно существующей судебной практики по наложению штрафов за нарушение валютного законодательства с точки зрения данного вопроса, конкретной информации нет. Однако наложение штрафов возможно в случае, если имеется факт нарушения валютного законодательства.