Валютный, но не налоговый резидент РФ: ответственность физического лица за налоги и декларации на движение валютных счетов. Доходы от иностранных компаний и приобретение недвижимости.

Физическое лицо, которое является резидентом России и имеет валютные счета за пределами России, обязано подавать декларации на эти счета и движение по ним. Неисполнение этого обязательства может привести к ответственности в соответствии с налоговым и валютным законодательством России. Кроме того, при совершении сделки по приобретению недвижимости с использованием валютных средств, возможно, потребуется предоставить доказательства происхождения этих средств. Банк или налоговые органы могут потребовать подтверждения происхождения средств и/или предоставления декларации на валютные счета.

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" физические лица могут быть признаны валютными резидентами, если они являются гражданами Российской Федерации и имеют постоянное место жительства в РФ, а также если они проживают за границей свыше 183 дней в году.

Если вы признаны валютным резидентом, то вам необходимо уведомлять налоговые и валютные органы о наличии валютных счетов и движении по ним, если сумма таких операций превышает установленные законодательством РФ пороги. При непредставлении таких уведомлений в установленные сроки возможна ответственность, включая наложение штрафа.

Также, если вы собираетесь приобретать недвижимость в РФ, то возможно потребуется подача декларации о движении средств на валютном счете в банке. В этом случае банк может потребовать предоставления соответствующих документов, подтверждающих законность происхождения средств на счете.

В целом, чтобы избежать возможных проблем, рекомендуется внимательно изучать требования законодательства РФ в области валютного и налогового законодательства и своевременно выполнять все требования, связанные с подачей деклараций и уведомлений. В случае необходимости, вы всегда можете обратиться за консультацией к специалисту по валютному и налоговому праву.

Налоговый кодекс Российской Федерации: Статья 207. Обязанность налогоплательщиков представлять налоговую декларацию о доходах физических лиц. Статья 14.2. Ответственность за нарушение порядка уведомления о наличии (открытии) и закрытии счетов (депозитов), хранении наличных денег и ценностей в банках и иных кредитных организациях на территории Российской Федерации. Статья 15.25: Ответственность за непредставление или представление недостоверных сведений в органы государственной статистики о движении капитала и операциях с иностранными юридическими лицами.