Декларирование имущественных налогов и НДФЛ в 2019 году: 3-НДФЛ, вычеты по ипотеке и продаже недвижимости

Для отчетности по налогам в указанных случаях требуется подача отдельных деклараций, в соответствии с правилами, установленными налоговым законодательством РФ. 1. Форма декларации уведомление по упрощенной системе налогообложения (УСН) – организации, которому подлежит предоставление в налоговый орган, оформляется в электронной форме с использованием программных средств налоговой службы РФ, предназначенных для заполнения и передачи в электронном виде налоговых документов. 2. Форма декларации по налогу на доходы физических лиц - о получении имущественных вычетов в целях налогообложения по налогу на доходы физических лиц. 3. Форма декларации по налогу на доходы физических лиц - о доходах, полученных от продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет, с указанием всех сведений о продаже данного имущества.

При заполнении деклараций необходимо строго указывать информацию по каждому налогу и периоду, по которому они подаются. Информация в каждой декларации не связана друг с другом, поэтому сведения о доходах ИП (п.1) и продаже дома (п.3) необходимо указывать в отдельных декларациях.

Для решения указанных вопросов необходимо подготовить и подать следующие документы:

1. Декларация по УСН (форма 6-НДФЛ) за 2019 год. Она должна быть подана в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года.

2. Заявление на возврат имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке (форма 3-НДФЛ) за каждый год, за который будет производиться возврат вычета (2017-2018). Заявление и документы, подтверждающие право на налоговый вычет, должны быть поданы в налоговую инспекцию не позднее 1 декабря 2020 года.

3. Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по продаже дома за 2019 год. Декларация должна быть подана в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года.

Ответ на вопрос о том, нужно ли указывать сведения о доходах по ИП и продаже дома в одной декларации, зависит от того, как были учтены доходы от продажи дома в декларации по УСН за 2019 год. Если доходы от продажи дома были учтены в декларации по УСН как доходы ИП, то сведения о доходах по ИП и продаже дома должны быть указаны в одной декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) за 2019 год. Если доходы от продажи дома не были учтены в декларации по УСН как доходы ИП, то сведения о доходах по ИП и продаже дома могут быть указаны в разных декларациях.

Налоговый кодекс РФ: - Статья 346.21 - порядок подачи декларации налога на прибыль организаций (в данном случае - налог на доходы индивидуальных предпринимателей) по упрощенной системе налогообложения (УСН); - Статья 220 - порядок предоставления налоговых вычетов физическим лицам; - Статья 217 - порядок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц, включая НДФЛ. Формы отчетности зависят от вида доходов и налоговых режимов. Для ИП на УСН используется форма декларации 3-НДФЛ. Для учета дохода от продажи недвижимости и возможности получения налогового вычета используется форма декларации 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период. При этом оба декларационных периода (по УСН и по НДФЛ) могут быть объединены в одну форму декларации 3-НДФЛ, если за налоговый период имелись доходы, подлежащие учету и в иной форме декларации.