Аренда нежилого помещения: возможность получения арендной платы на ИП матери детей и вопросы налогообложения

Добрый день!

В соответствии с законодательством Российской Федерации, дети являются наследниками по закону и собственниками долей в наследстве после своего отца. Согласно статье 1175 ГК РФ, наследственное имущество переходит к наследникам с момента открытия наследства. Таким образом, дети становятся собственниками нежилого помещения с момента открытия наследства.

Если арендаторы готовы заключать договоры аренды с Вами в качестве представителя детей и переводить арендные платежи на счет Вашего ИП, то это возможно. У Вас есть право действовать в интересах детей как их представитель в сделке с арендаторами.

При этом необходимо учитывать, что доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, являются объектом налогообложения. Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность субъектам предпринимательства выбрать форму налогообложения доходов, полученных от предпринимательской деятельности. В качестве ИП Вы можете применять упрощенную систему налогообложения с учетом всех необходимых требований и условий.

Если арендаторы будут перечислять арендную плату на счета детей напрямую, они должны будут выполнять функции налогового агента и удерживать НДФЛ с доходов на общих основаниях (налоговая база - сумма арендной платы, ставка - 13%).

Органы опеки и налоговые органы не препятствуют оформлению соглашений о сдаче в аренду имущества и перечислению арендной платы на счета ИП или на счета детей в соответствии с установленными законодательством РФ процедурами.

Необходимо учитывать, что договоры аренды должны быть заключены в письменной форме и содержать все необходимые условия, предусмотренные законодательством РФ и действующей практикой. Кроме того, выполнение всех требований законодательства РФ обязательно в случае сдачи имущества в аренду.

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1. Документы, подтверждающие право собственности детей на нежилое помещение, а также документы, подтверждающие смерть отца и установление наследственных прав детей.

2. Документы, подтверждающие, что Вы являетесь представителем детей и действуете в их интересах.

3. Соглашение между арендаторами и Вами, в котором должны быть четко определены условия аренды, порядок оплаты и перечисления денежных средств.

4. Документы, подтверждающие, что Вы собираетесь зарегистрировать доходы от аренды и оплатить налоги согласно законодательству Российской Федерации.

5. Соглашение с арендаторами о перечислении оставшихся сумм на счета детей.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, Вы можете получать арендную плату в качестве ИП и выплачивать налог с полученных доходов. Оставшиеся суммы могут быть перечислены на счета детей, но необходимо учитывать, что на эти суммы также должен быть уплачен налог.

Арендаторы должны быть готовы учитывать налоговые обязательства и выплачивать НДФЛ, если они будут перечислять арендную плату напрямую на счета детей. Органы опеки и налоговой могут контролировать и уточнять условия сделки, чтобы гарантировать права и интересы детей.

Договор аренды на 11 месяцев является допустимым в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статьи, которые могут быть применимы к вашему вопросу:

• Статья 209 Гражданского кодекса РФ - о собственности на недвижимость;
• Статья 251 Гражданского кодекса РФ - о представительстве лицами, не имеющими полной дееспособности;
• Статья 422 Гражданского кодекса РФ - об аренде;
• Статья 847 Гражданского кодекса РФ - о договоре управления имуществом;
• Статья 346.14 Налогового кодекса РФ - об уплате налога на прибыль организаций;
• Статья 226 Налогового кодекса РФ - об удержании налога на доходы физических лиц;
• Федеральный закон от 24.11.1995 № 181-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" - о правах несовершеннолетних.

По поводу возможности получения арендной платы вам как ИП и перевода ее на счет детей, необходимо обратиться к нотариусу и заключить договор управления имуществом, где вы будете указаны как управляющий. В таком случае, вы будете обязаны уплатить налог на прибыль как ИП и удержать НДФЛ с сумм арендной платы, после чего уже переводить оставшуюся сумму на счета детей. Арендаторы, в свою очередь, должны будут удержать НДФЛ с суммы арендной платы, если они прямо ее переводят на счета детей.

Органы опеки посмотрят на это положительно, если действия родителя будут направлены на сохранение и увеличение имущества детей, но все же рекомендуется получить их согласие на такое управление имуществом. Налоговая же будет следить за правильностью уплаты налогов и соответствия действий управляющего требованиям закона.