Выбор формы ведения бизнеса и минимизация налогов: покупка коммерческого помещения для аренды с годовым доходом 2-2,5 млн руб: подробный обзор 2021

Добрый день! Согласно действующему законодательству Российской Федерации, при покупке коммерческого помещения для сдачи в аренду, вы можете выбрать между двумя формами ведения бизнеса: ООО на упрощенной системе налогообложения и ИП.

По состоянию на 2021 год, налоговые ставки и взносы для ООО на упрощенной системе налогообложения и ИП выглядят следующим образом:

Для ООО на упрощенной системе налогообложения: - налог на прибыль составляет 15%; - ставка НДС на доходы от аренды помещений составляет 6%; - взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) составляют 22% от начисленной заработной платы работника; - взносы на ФСС (фонд социального страхования) составляют 2,9% от начисленной заработной платы работника; - взносы на ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) составляют 5,1% от начисленной заработной платы работника.

Для ИП: - налог на прибыль не взимается; - при доходе свыше 5 млн руб. в год ставка НДС на доходы от аренды помещений составляет 20%; - взносы на ОПС составляют 22% от начисленной заработной платы работника; - взносы на ФСС составляют 2,9% от начисленной заработной платы работника; - взносы на ФФОМС составляют 5,1% от начисленной заработной платы работника.

Учитывая указанные требования, оптимальная форма ведения бизнеса зависит от размера годового арендного потока. Если годовой арендный поток составляет менее 2 млн руб., то более выгодной будет форма ИП. Если годовой арендный поток превышает 2 млн руб., то более выгодной будет форма ООО на упрощенной системе налогообложения.

В случае если у вас есть дополнительные вопросы, рекомендуется обратиться к юристу для получения индивидуальной консультации.

Для решения данного вопроса необходимо следующее: 1. Свидетельство о регистрации ООО или ИП в соответствующих органах государственной регистрации; 2. Договор купли-продажи коммерческого помещения; 3. Договор аренды коммерческого помещения; 4. Документы по уплате налогов, установленных законодательством РФ.

При выборе между ООО на упрощенке и ИП следует учитывать ряд факторов, таких как ожидаемая выручка, количество собственников, уровень ответственности и возможности по уплате налогов.

Если выручка составляет 2-2,5 млн руб. в год и в штате нет сотрудников, то в данном случае более выгодной формой ведения бизнеса будет являться ИП. В таком случае в соответствии с законодательством РФ в 2021 году вам не придется уплачивать налог на прибыль. Вместо этого ИП будет облагаться единой налоговой ставкой, которая составляет 4% от выручки, если она превышает 300 000 рублей в год.

Также необходимо учитывать, что при выборе ИП возможно возникновение определенных рисков, связанных с ограниченной ответственностью. В данном случае, собственник коммерческого помещения будет отвечать за обязательства своего бизнеса всем своим имуществом.

Также необходимо учитывать стоимость регистрации ООО и ИП, стоимость бухгалтерских услуг, связанных с ведением налоговой отчетности, стоимость налогов, обязательных платежей и т.д.

Кроме того, следует учитывать, что в случае если собственник приобретет коммерческое помещение налог на имущество организаций (или налог на имущество физических лиц в зависимости от формы собственности) будет взиматься владельцами недвижимости ежегодно в размере 2,2% от кадастровой стоимости.

Конечный выбор формы ведения бизнеса в данном случае зависит от ряда факторов и требует индивидуального подхода. Рекомендуется провести подробный анализ и обсудить эту тему с юридическими консультантами и бухгалтерами специализирующимися на российском законодательстве. Также, помните о том, что данный ответ не является юридической консультацией и не может использоваться в качестве замены для достоверной юридической консультации.

Для определения оптимальной формы ведения бизнеса необходимо рассмотреть ряд юридических вопросов, однако, в целях ответа на данный вопрос сослаться можно на следующие статьи законодательства Российской Федерации:

1. Статья 54.1 Налогового кодекса РФ - налогообложение прибыли организаций и доходов индивидуальных предпринимателей;

2. Статья 346.26 Налогового кодекса РФ - единый налог для субъектов малого и среднего предпринимательства;

3. Гражданский кодекс РФ - раздел, посвященный ООО и ИП;

4. Закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" - правила государственной регистрации организаций и ИП;

5. Налоговый кодекс РФ - разделы, регулирующие порядок взимания различных налогов и сборов (например, НДС, налог на имущество).

Уточню, что консультация по оптимальной форме ведения бизнеса предполагает более глубокий анализ и может проводиться только на основе полной информации о бизнес-плане и желаемых параметрах деятельности компании.