Как снизить налог на дарение земельного участка и дома: вычеты, оценочная стоимость и другие методы

Добрый день. Согласно законодательству Российской Федерации, при дарении имущества физическому лицу, не являющемуся наследником, налоговая ставка составляет 13% от его рыночной стоимости. Если в договоре указать рыночную или оценочную стоимость даримого имущества, для налоговой это будет являться достаточным подтверждением стоимости исходя из которой будет рассчитан налог. Однако, наличие возможных вычетов и существующих ограничений для применения таких вычетов является вопросом индивидуального характера, поэтому рекомендуется обратиться к компетентному налоговому специалисту для получения консультации по данному вопросу.

Для решения данного вопроса при совершении договора дарения земельного участка и части дома не родственнику следует обратиться в органы Росреестра для получения кадастровой стоимости имущества и указания ее в договоре. После этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для уплаты налога на дарение в размере 13%. В этом случае к договору дарения следует приложить документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и часть дома, а также документы, подтверждающие личность сторон. Существует возможность получения вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), в том числе и налога на дарение по определенным категориям налогоплательщиков. Подробнее об этом можно узнать у налогового консультанта или обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства.

Статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 217, 219, 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1) Свидетельство о праве собственности на земельный участок и часть дома;

2) Документы, подтверждающие личность обеих сторон договора;

3) Точная оценка земельного участка и части дома;

4) Заявление на оформление договора дарения земельного участка и части дома.

В соответствии со ст. 217 Налогового кодекса РФ, налог на дарение при передаче имущества физическому лицу, не являющемуся родственником до второй степени включительно, взимается в размере 13% от имущества, указанного в договоре. Если в договоре указана стоимость ниже рыночной (оценочной), то налог будет рассчитываться исходя из данной стоимости. Налоговый вычет при дарении имущества законодательством не предусмотрен.

Статьи закона, применимые для решения указанного вопроса, включают:

• Статья 572 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая регулирует порядок заключения договора дарения и права и обязанности сторон по нему.
• Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации, которая предусматривает налог на дарение и определяет порядок и условия его уплаты.
• Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2010 г. № 66н "Об утверждении форм декларации по налогу на дарение и порядка их заполнения", который устанавливает требования к заполнению декларации по налогу на дарение.

Относительно указанной суммы налога, следует отметить, что налог на дарение уплачивается сумму, рассчитанную как 13% от кадастровой стоимости земельного участка и доли дома. Однако, если в договоре дарения будет указана рыночная/оценочная стоимость имущества, то налоговая инспекция может проверить данную сумму, и требовать уплаты налога в соответствии с кадастровой стоимостью. Относительно вычетов налога, указанных в вопросе, следует отметить, что на настоящий момент Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрены какие-либо существенные вычеты при уплате налога на дарение.