Сдача в аренду кресел барберам: налоговая оптимизация и возможные риски

Добрый день! Отвечаю, что использование вышеописанной схемы может привести к нарушению трудового законодательства и возникновению налоговых проблем. Данная схема может быть квалифицирована налоговыми органами как маскировка трудовых отношений и привести к начислению штрафов и повышенному налогообложению. Для обезопасивания себя необходимо провести анализ законности данной схемы с помощью юриста или налогового консультанта, а также заключить с барберами договоры аренды кресел и предоставления услуг с четкими условиями и формированием соответствующей документации.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Устав и свидетельство о регистрации барбершопа, подтверждающие право на осуществление деятельности по предоставлению услуг в сфере парикмахерского искусства;

2. Копии договоров аренды кресел, заключаемых с барберами;

3. Расчеты по оплате аренды кресел и использование их барберами;

4. Копии удостоверений личности барберов, подтверждающие их право на осуществление деятельности в сфере парикмахерского искусства;

5. Документы, подтверждающие наличие всех необходимых лицензий и разрешений на осуществление деятельности в сфере парикмахерского искусства.

Относительно возможности использования данной схемы необходимо отметить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации, договор аренды кресла на основании которого барбер будет работать, может быть заключен только в рамках трудового договора. Однако предоставление кресла с возможностью перепродажи услуг (услуга парикахерского искусства) является прямым нарушением законодательства. В результате таких действий их осуществляющий может быть привлечен к уголовной ответственности.

Поэтому, для обезопасивания себя от возможных юридических и налоговых проблем, рекомендуется заключить трудовой договор с барбером и оплачивать ему зарплату. В таком случае вся деятельность будет происходить в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации.

Для решения данного вопроса, вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Копии документов о регистрации вашей организации (ОГРН, ИНН, и т.д.)
2. Копии документов, удостоверяющих личность всех учредителей (паспорта, свидетельства о рождении и т.д.)
3. Копии документов, связанных с юридическим адресом вашей организации и наличием у вас помещения для барбершопа.
4. Копии договоров, которые вы подписали или собираетесь подписать с барберами по аренде кресел.
5. Описание структуры вашего бизнеса и конкретных механизмов, которые вы используете в своей работе.

По вашему вопросу о налоговой оптимизации и использовании схемы аренды кресел в барбершопе, следует отметить, что это может быть рискованным для вашего бизнеса, так как Федеральная налоговая служба может рассматривать это как скрытую форму трудоустройства и наложить на вашу организацию штрафы и налоговые санкции.

Для обезопаситься необходимо юридически корректно оформить договоры аренды кресел, установить прозрачную схему расчета для оплаты арендных платежей и предоставления арендаторам отчетности по превышению лимитов на аренду и использование общих ресурсов. Также, желательно консультироваться с опытным налоговым юристом для уточнения статуса и правового обоснования данной схемы работы бизнеса.

Статьи 54 и 107 Налогового кодекса РФ:

Статья 54. Объект налогообложения

Объектами налогообложения при налогообложении доходов физических лиц являются доходы, указанные в настоящей главе.

Статья 107. Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами от предпринимательской деятельности

1. Налог на доходы физических лиц, предпринимающих самостоятельно выполнение работ, оказание услуг или осуществление иного имущественного права (кроме доходов из источников, указанных в статье 208 настоящего Кодекса), взимается в виде авансовых платежей по ставке 4 процентов, если в соответствии со статьей 346.27 настоящего Кодекса такие лица не применяют упрощенную систему налогообложения.

2. Налог на доходы физических лиц, получаемых от сдачи имущества внаем и (или) от сдачи имущества в счет пользования общим имуществом в многоквартирном доме, взимается в размере 13 процентов дохода в источнике выплаты дохода.

3. В случае, когда физическое лицо, получающее доход от предпринимательской деятельности, не применяет упрощенную систему налогообложения, но оно осуществляет свою деятельность через иную организацию, то налог, исчисленный по ставкам, установленным настоящей статьей, уплачивается посредством удержания указанной организацией налога из доходов, выплачиваемых этому физическому лицу, или иным лицом, являющимся плательщиком налога в отношении доходов, и перечисления налога в соответствующий бюджет.

4. Физические лица, получающие доходы от предпринимательской деятельности и применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц и налог на включенный в состав дохода вклад, полученный физическими лицами.

5. Перечень доходов, не учитываемых в целях исчисления налога на доходы физических лиц, полученных от предпринимательской деятельности, устанавливается Правительством Российской Федерации.

6. Не являются предпринимательской деятельностью, предусмотренной настоящей статьей:

1) выполнение работ, оказание услуг и иное осуществление имущественного права, простое реализация имущества, если иное не вытекает из характера этой деятельности;

2) участие физического лица в деятельности товарищества граждан, в том числе потребительского общества, долевого строительства (в том числе договора возмездного участия в долевом строительстве), садоводческого, огороднического, дачного, летного и других подобных объединений граждан.

1. Положения настоящей статьи не применяются к деятельности физического лица, представляющего интересы других лиц на основании гражданско-правового договора, если она осуществляется на профессиональной основе или приобретенных ранее навыках в данной области, либо при условии, что доходы от такой деятельности составляют не менее 2 миллионов рублей в год.

2. Положения настоящей статьи применяются в отношении доходов, получаемых с 1 января 2013 года.

Схема платежей, описанная в вашем вопросе, может быть рассмотрена налоговыми органами как скрытая заработная плата, что может привести к налоговым и административным штрафам. В связи с этим, рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами и просматривать возможные способы легальной оптимизации налогов.

НДС: ст. 174 НК РФ Уплата налогов: ст. 13, 23 НК РФ Трудовое законодательство: Трудовой кодекс РФ, Федеральный закон от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».