Покупка магазина и налоговая оптимизация: особенности при использовании как ИП на вмененке и сдачи в аренду

Для оптимизации налоговых платежей в случае приобретения магазина рекомендуется учесть следующие моменты: 1) Важно оценить активы, входящие в сделку приобретения (недвижимость, оборудование, товары и т.д.), чтобы определить базу налогообложения, а также их стоимость для целей налогообложения дохода при дальнейшей аренде; 2) Рекомендуется обратить внимание на возможность применения налоговых льгот, предусмотренных законодательством РФ. Например, при использовании объекта недвижимости в целях осуществления предпринимательской деятельности может быть применен специальный налоговый режим вмененного дохода (если приобретатель является ИП); 3) Если покупка магазина возможна только за фиктивную сумму, это может привести к налоговым последствиям при последующих продажах, так как налоговая служба может провести проверку на законность средств, использованных для оплаты сделки. В случае продажи магазина (независимо от суммы сделки) стоимость объекта. Важно учесть величину налоговых обязательств, которые будут возникать в результате такой сделки и соблюдать все необходимые процедуры и сроки, установленные законодательством РФ.

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи магазина между Вами (физическим лицом) и юридическим лицом, которое является собственником магазина.

2. Свидетельство о государственной регистрации ИП на вмененке, если Вы планируете использовать приобретенный магазин для торговли как ИП на вмененке.

3. Договор аренды части магазина, если Вы планируете сдать его в аренду.

4. Соглашение об определении цены при продаже магазина.

Особенности по оптимизации налога будут зависеть от многих факторов, таких как размер прибыли, вид деятельности, налоговый режим, в который Вы вступите как ИП на вмененке и т.д. В целом, оптимизация налога может производиться путем использования различных налоговых льгот и скидок, правильного расчета налоговой базы и уменьшения налогооблагаемой прибыли.

Сумма налога на продажу магазина зависит от формы собственности, владеющего магазином. Если магазин продается от юридического лица, его продажа облагается НДС, а также налогом на прибыль. Если магазин продается от физического лица, налог на прибыль не взимается, но при этом может быть установлен налог на доходы физических лиц с продажи имущества. Причина продажи магазина (реальная или фиктивная) не влияет на сумму налога, если все документы на продажу оформлены в соответствии с законодательством РФ.

Первоочередно, необходимо обратить внимание на Налоговый кодекс Российской Федерации. А также на следующие статьи:

Статья 131 НК РФ "Общие правила признания объектов налогообложения";

Статья 83 НК РФ "Объекты налогообложения прибыли организаций";

Статья 149 НК РФ "Общие правила налогообложения прибыли организаций";

Статья 346.17 НК РФ "Вмененный доход для отдельных видов деятельности";

Статья 217 НК РФ "Налог на имущество организаций";

Статья 222 НК РФ "Налог на прибыль организаций".