Аренда помещения в Словении для российской компании: НДС включен в цену аренды. Вопросы по зачету НДС

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при приобретении товаров (работ, услуг) на территории другой страны, НДС оплачивается в стране, где эти товары (работы, услуги) были приобретены. В данном случае, российская компания приобретает услуги аренды помещения в Словении. Согласно словенскому законодательству, на данные услуги устанавливается ставка НДС в размере 22%.

Таким образом, российская компания не может принять НДС к зачету по данному договору аренды помещения в Словении, поскольку данный НДС уплачен в другой стране.

Для решения данного вопроса, российской компании понадобятся следующие документы: - Договор аренды помещения между российской компанией и словенской компанией; - Документы, подтверждающие оплату аренды помещения и уплату НДС в Словении (например, счета-фактуры, квитанции об оплате); - Налоговая декларация компании, в которой она планирует зачет НДС по этому договору.

Относительно возможности принять НДС к зачету по этому договору, следует учитывать, что действующее законодательство Российской Федерации предусматривает возможность получения налоговых вычетов по уплаченному НДС, независимо от места нахождения контрагента и места проведения операций. Однако, чтобы принять НДС к зачету, необходимо, чтобы российская компания владела документами, подтверждающими уплату НДС в Словении, а также фактом того, что НДС включен в стоимость услуг.

Относительно ставки, по которой следует возмещать НДС, необходимо руководствоваться соответствующим законодательством Российской Федерации. В данном случае, поскольку операция проводится в Словении и включает уплату НДС по словенской ставке, возможно принимать НДС к зачету по ставке, предписанной в законодательстве РФ для операций, облагаемых НДС в других странах. При этом, рекомендуется обратиться к специалистам для получения более детальной консультации и тщательно изучить законодательство РФ о налоге на добавленную стоимость.

Статьи, применимые для решения вопроса:

• Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации "Право на вычет по налогу на добавленную стоимость"
• Статья 155 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие условия принятия налогоплательщиком налогового вычета по налогу на добавленную стоимость"
• Статья 166 Налогового кодекса Российской Федерации "Вычет по налогу на добавленную стоимость, уплаченному поставщиком товаров, подрядчиком, исполнителем"

Отвечая на вопрос, российская компания может принять НДС по этому договору к зачету. Налог на добавленную стоимость, уплаченный в Словении, может быть зачтен в России в соответствии с процедурами, установленными в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Относительно ставки НДС, которая будет применяться для зачета, следует обратить внимание на статью 167 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой при зачете налога на добавленную стоимость, уплаченного в другом государстве, ставка налога на добавленную стоимость определяется исходя из тех же ставок, которые применяются для определения налога на добавленную стоимость поставляемых товаров (работ, услуг). Таким образом, ставка НДС для зачета должна соответствовать ставке НДС, которая указана в договоре аренды помещения в Словении, то есть 22%.

Для решения данной ситуации потребуются следующие документы: 1. Договор аренды помещения между российской и словенской компаниями; 2. Документы, подтверждающие оплату арендной платы за помещение (например, счета-фактуры, квитанции об оплате); 3. Налоговая декларация компании, являющейся плательщиком НДС.

Отвечая на вопрос, можно сказать, что российская компания вправе принять НДС к зачету по данному договору аренды помещения в Словении. При этом ставка НДС, которую компания должна указать в своей налоговой декларации, будет зависеть от страны, в которой была произведена оплата НДС - в данном случае, в Словении. Согласно ст. 171 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на зачет НДС, который уплачен при ввозе товаров на территорию РФ или при покупке товаров или услуг на территории РФ, согласно ставкам, установленным в налоговом законодательстве РФ. Так как оплата НДС производилась в Словении, ставка НДС должна соответствовать словенскому налоговому законодательству (в данном случае - 22%), а не российскому (19%).

1) Статья 174 Налогового Кодекса РФ - о порядке зачета налога на добавленную стоимость.

2) Статья 168 Налогового Кодекса РФ - о ставках налога на добавленную стоимость.