ИТ и бизнес-консалтинг от компании из Словении на территории РФ: вопросы оплаты НДС и налога на прибыль

Согласно статье 146 Налогового кодекса РФ, услуги, оказываемые нерезидентами на территории РФ, облагаются налогом на добавленную стоимость в соответствии с правилами главы 21 НК РФ, если такие услуги непосредственно связаны с экспортируемыми товарами и выполнены в интересах получателя таких товаров на территории РФ. Однако, если услуги нерезидентов, не связанные с экспортируемыми товарами, будут оказаны на территории РФ, они не облагаются НДС, главой 26 НК РФ. В соответствии со статьей 309 Налогового кодекса РФ, налоговая база по налогу на прибыль юридических лиц определяется как разница между доходами организации от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг и прочими доходами налогоплательщика соответствующего налогового периода и расходами, связанными с их получением. Таким образом, если услуги, оказываемые компанией из Словении, не связаны с экспортируемыми товарами, доходы от этих услуг не должны включаться в налоговую базу по налогу на прибыль организации.

Для решения данного вопроса, вам необходимо ознакомиться с Законом Российской Федерации от 18 июля 1991 года № 1100-ФЗ "О налогах на прибыль организаций", а также со статьей 174 Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно статье 148 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае работы с нерезидентами, на территории Российской Федерации, обязательным налогом является НДС, независимо от того, фактически оказание услуг происходит на территории РФ или за ее пределами.

Что касается налога на прибыль, он взимается с прибыли, полученной резидентами РФ. Соответственно, компания из Словении, не являющаяся резидентом РФ, не обязана платить налог на прибыль в РФ.

Таким образом, вам необходимо будет уплатить НДС от услуг, оказываемых компанией из Словении, которые будут использоваться на территории РФ. Однако, стоит учитывать, что налоговое законодательство РФ может содержать другие требования к такого рода деятельности, поэтому я бы рекомендовал обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом законодательстве РФ для получения дополнительного консультирования в данном вопросе.

Платежи НДС и налог на прибыль могут быть применимы к трансграничным услугам в зависимости от различных факторов. Для определения применимых статей закона налоговой системы Российской Федерации к ситуации, описанной в Вашем вопросе, необходимо учитывать различные обстоятельства и детали этой сделки.

Однако, можно выделить основные статьи НК РФ, касающиеся налогообложения услуг, чтобы Вы могли иметь общее представление о том, на какие статьи следует обратить внимание:

• Статья 149 Налогового кодекса РФ регулирует налогообложение НДС. Согласно этой статье, налог на добавленную стоимость (НДС) является косвенным налогом, который осуществляется на всех этапах производственно-хозяйственной деятельности при совершении налогоплательщиком операций, облагаемых НДС.

• Статья 246 Налогового кодекса РФ регулирует налогообложение доходов и прибыли юридических лиц. Например, прибыль организаций облагается налогом на прибыль в размере 20%, если другой порядок не установлен налоговыми договорами.

Но для корректного ответа на Ваш вопрос, необходимо знать больше деталей - относительно юридического статуса Вашей компании, расчета стоимости и оплаты услуг, страны регистрации Словенской компании, наличия международных договоров и т.д. Для получения консультации по налогообложению Вам следует обратиться к специалисту в области международного налогообложения и налоговым консультантам.