Требования к документам и правильное выставление НДС при продаже товаров российской компании на ОСНО казахскую компанию: возмещение НДС и другие налоги

Для оформления сделки Российской компании на ОСНО на продажу товаров казахской компании необходимо заключить договор купли-продажи или иной соответствующий договор. При этом должны быть оформлены товарно-транспортные документы, подтверждающие отгрузку товаров в Казахстан.

При продаже товаров казахской компании, российская компания должна выставлять счет-фактуру с указанием суммы НДС. Ставка НДС зависит от вида товара и может быть как 0%, так и 18%. Если ставка НДС равна 0%, то это означает, что данная сделка освобождается от налогообложения. Если ставка НДС равна 18%, то данная сумма включается в стоимость товара.

Если российская компания находится на ОСНО, то она вправе списать поступивший на нее НДС от проданных товаров в казахскую компанию. При этом необходимо соблюдать порядок, установленный законодательством Российской Федерации.

В дополнение к НДС, данная операция может облагаться такими налогами, как Налог на прибыль организаций, Налог на имущество организаций и Земельный налог. Ставка этих налогов зависит от местонахождения российской компании и других факторов, определяемых законодательством Российской Федерации.

Для оформления продажи товара казахской компании, российской компании необходимо подготовить следующие документы:

1. Договор купли-продажи товара между российской компанией и казахской компанией, в котором должны быть указаны условия поставки, стоимость товара, сроки поставки и иные существенные условия.

2. Счет-фактуру на оплату товара, в которой должны быть указаны сведения о продавце и покупателе, описании товара, его стоимости, НДС.

3. Акт выполненных работ, если оказывается услуга.

4. Сертификат соответствия, если требуется законодательством Российской Федерации.

5. Транспортные документы, если товар перевозится через территорию других государств.

6. Другие необходимые документы в зависимости от товара и условий сделки.

НДС в данном случае должен быть выставлен в размере 0%, если продавец — резидент России, а покупатель — резидент Казахстана, и товар поставляется на территорию Казахстана. Как следствие, возмещение НДС не производится.

В данном случае российская компания облагается налогом на прибыль организации (НПО) по ставке 20%.

Также могут применяться и другие налоги, связанные с осуществлением международных операций, в зависимости от условий сделки, юридической формы компании и других критериев.

Статьи закона, которые регулируют данные вопросы:

1. Статья 166. Договор купли-продажи.

2. Статья 168. Правила выпуска товаров при осуществлении внешнеторговой деятельности.

3. Статья 146. Налог на добавленную стоимость.

4. Статья 148. Момент наступления обязанности по уплате налога на добавленную стоимость.

5. Статья 149. Нулевая ставка налога на добавленную стоимость при экспорте товаров.

6. Статья 153. Порядок возмещения налога на добавленную стоимость.

7. Статья 147. Общие правила исчисления налога на добавленную стоимость.

8. Статья 162. Налоговый агент.

9. Статья 311.1. Налог на прибыль организаций.

10. Статья 309.1. Упрощенная система налогообложения.