Продажа земельного участка: налог и декларация. Возможность снижения налога при продаже.

Здравствуйте! Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, при продаже имущества, владение которым составляло менее трех лет, разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения облагается налогом по ставке 13%. Таким образом, в вашем случае необходимо будет уплатить налог на доход от продажи земельного участка, который будет составлять 390 тысяч рублей (2,5 млн – 1 млн) * 0,13). Декларация налога на доходы физических лиц должна быть подана в налоговую инспекцию в порядке и сроки, установленные законодательством РФ.

Существуют способы уменьшения налога. Например, в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ, к основной стоимости приобретенного дома или квартиры до налогообложения может быть применены расходы на приобретение, улучшение и продажу ранее приобретенного имущества. Однако, для использования этого способа, необходимо предоставить соответствующие подтверждающие документы, выданные в установленном порядке.

Рекомендуем обратиться к юристу или налоговому консультанту для получения подробной консультации по данному вопросу и помощи в оформлении декларации налога на доходы физических лиц.

Для решения указанного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельного участка от 21.04.2021 года.
2. Договор купли-продажи недвижимости при ее покупке до конца текущего 2022 года.
3. Платежные документы, подтверждающие факт покупки и продажи земельного участка и недвижимости.
4. Декларация по налогу на доходы физических лиц за налоговый период, в котором была произведена продажа земельного участка.

Основным вопросом в данном случае является необходимость уплаты налога на доходы физических лиц с доходов, полученных в результате продажи земельного участка менее чем через 3 года после его приобретения. Согласно ст. 217 НК РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с суммы разницы между продажной стоимостью имущества и его первоначальной стоимостью.

Для определения размера налоговой базы следует вычесть из продажной цены первоначальную стоимость земельного участка, приобретенного плательщиком, а также расходы, понесенные в связи с покупкой и продажей земельного участка (например, расходы на юридические услуги, комиссионные и другие расходы).

Одним из способов уменьшения налога является учет расходов на улучшение имущества. Также можно использовать льготы, предусмотренные законодательством (например, при продаже недвижимости, приобретенной до 2005 года).

Ответ на вопрос, нужно ли будет платить налог на доходы физических лиц, может быть дан только после рассмотрения всех соответствующих документов и расчета налоговой базы.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, зависят от налогового законодательства Российской Федерации.

Налог на прибыль юридических лиц

Если данный земельный участок был приобретен на коммерческих целях, захотят лицо продать земельный участок, и полученная прибыль должна быть включена в налогооблагаемую прибыль организации в соответствии со статьями 246-253 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц

Если данный земельный участок был приобретен на личные цели, частное лицо, которому он принадлежит, должно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной прибыли от продажи земельного участка в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса Российской Федерации.

В отношении доли в квартире матери приобретенной после продажи земельного участка также может потребоваться уплата налога на доходы физических лиц, если цена покупки превышает стоимость продажи земельного участка.

Декларация о доходах физических лиц

Частное лицо должно представить декларацию о доходах физических лиц в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации. В декларации должны быть указаны все доходы, полученные за отчетный период, в том числе прибыль от продажи земельного участка, и расчет налоговой базы, а также выплаченный налог.

Относительно уменьшения налога, могут быть рассмотрены следующие способы:

• Вычет налога на имущество. Если в отчетном периоде были выплачены налоги на имущество, они могут быть вычтены из налоговой базы, что приведет к снижению налога на прибыль или налога на доходы физических лиц.

• Накопление расходов. Расходы, связанные с приобретением, хранением, продажей и т.д. недвижимого имущества, могут быть учтены и минусуемы из налоговой базы.

Обращаем внимание, что ответы, даны в рамках понимания законодательства РФ на текущую дату и могут быть изменены впоследствии. Для получения более точных рекомендаций рекомендуется обратиться к юридическому советнику.