Продажа квартиры за 12 млн 450 тыс рублей: обходить налог на доли и подтвердить расходы на ремонт за 3,5 млн – возможно ли?

Согласно законодательству Российской Федерации, выручка, полученная при продаже недвижимого имущества, является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. При этом налоговым агентом, то есть лицом, обязанным удерживать и перечислять налог, является лицо, осуществившее выплату (в данном случае – покупатель квартиры).

Ответ на вопрос, может ли муж подать декларацию на всю квартиру, будет зависеть от того, как было распределено право собственности на квартиру в договоре распределения долей. Если муж был указан в документе как владелец всей квартиры, то да, он может подать на нее декларацию. Если же квартира была разделена между всеми наследниками, то каждый из них должен подать декларацию на свою долю.

В любом случае, налог, который должен быть уплачен, будет рассчитан исходя из общей выручки с продажи квартиры и доли каждого наследника. Если налоговая декларация будет подана только одним из собственников квартиры, то остальные наследники должны будут предоставить этому лицу свои доли в доходе и получить от него соответствующую сумму за вычетом удержанного налога.

С учетом того, что у вас имеются расходы на ремонт квартиры, вам может быть доступен уменьшенный налоговый вычет. Для этого необходимо предоставить налоговому органу документы, подтверждающие расходы на ремонт.

Напомню, что важно соблюдать все необходимые требования законодательства, чтобы избежать штрафов и прочих нежелательных последствий. Поэтому, в данной ситуации, лучше обратиться за консультацией к компетентному специалисту.

Для решения данного вопроса, необходимо следующее:

1. Копия договора купли-продажи квартиры от 2016 года, подтверждающего приобретение квартиры в ипотеку за 9 млн рублей.
2. Копия документов об ипотечном кредите, полученном на покупку квартиры.
3. Документы, подтверждающие распределение долей детям: документ об определении долей в праве общей собственности на квартиру и акт приема-передачи квартиры.
4. Документы, подтверждающие продажу квартиры в 2019 году за 12 млн 450 тыс. рублей, включая копию договора купли-продажи и документы об оплате продажной цены.
5. Документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры на сумму 3,5 млн рублей.

Относительно возможности мужа подать декларацию на всю квартиру, следует отметить, что если квартира была наделена в дар в рамках распределения долей, указанного в вопросе, то каждый владелец доли в праве общей собственности на квартиру будет облагаться налогом только на доход, который приходится на его долю. Следовательно, муж не может подать декларацию на всю квартиру и должен уплатить налог только на доход, полученный от продажи его 1/4 доли в квартире.

Чтобы уйти от уплаты налога детьми, возможно передача им всей продажной выручки, пропорционально долям каждого из детей, так же с учетом доли супругов в общей собственности квартиры. В этом случае они будут облагаться налогом на доход соответственно своей доле от общей суммы выручки.

Однако, при этом необходимо помнить, что передача всей продажной выручки детям может рассматриваться налоговыми органами как обход налоговой ответственности и может привести к наложению штрафных санкций в соответствии с налоговым законодательством.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

• Статья 210 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"
• Статья 244 Налогового кодекса РФ "Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц"
• Гражданский кодекс РФ (статьи 244- 294 о долевой собственности)
• Налоговый кодекс РФ (статьи 220-232 о налогообложении доходов физических лиц)
• Федеральный закон от 26 июня 1995 года № 88-ФЗ «О залоге» (в случае, если при покупке квартиры была установлена ипотека)
• Трудовой кодекс РФ (статьи 136, 137 об удержании налогов из заработной платы)

Относительно возможности подачи декларации на все 12,450 млн рублей, следует уточнить, кто был зарегистрирован в квартире на момент продажи. Если квартира была зарегистрирована только на мужа, то он может подать декларацию на весь доход. Однако, если квартира была зарегистрирована на все четыре лица в соответствии с долями, указанными в договоре, то каждый из них имеет право подать декларацию на сумму, пропорциональную его доле в продаже квартиры.

Относительно возможности уйти от уплаты налога детьми, следует отметить, что налог на доходы физических лиц является индивидуальным налогом. Если дети получили свои доли квартиры легальным путем (через распределение долей), то они несут свою долю налоговых обязательств за продажу квартиры. Однако, если квартира была зарегистрирована только на мужа и дети не являлись собственниками, то они не обязаны уплачивать налог с дохода.

Относительно расходов на ремонт квартиры, на сумму 3,5 млн рублей, данные расходы могут быть учтены при расчете налога на доход, но только в случае, если налогооблагаемый доход от продажи квартиры превышает расходы на ее приобретение и улучшение.