Продажа квартиры в 2020 году: учет расходов при продаже и обязательные налоговые платежи

Какие возможности есть для учета затрат на покупку и продажу квартиры в расходы при ее продаже в 2020 году, и нужно ли уплачивать 1% в Пенсионный фонд с выручки от продажи квартиры?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Ермаков Ярослав
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2096 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

  1. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации расходы на приобретение жилого помещения, которые были сделаны до начала осуществления предпринимательской деятельности, могут быть приняты к уменьшению налоговой базы только в том случае, если такие расходы не были учтены в качестве расходов при определении налоговой базы в предыдущих налоговых периодах. В данном случае, учитывая, что квартира приобретена в 2018 году, вы можете принять расходы на приобретение жилого помещения в качестве расходов на определение налоговой базы при продаже квартиры.
  2. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации при продаже имущества, в том числе жилой недвижимости, в качестве расходов на определение налоговой базы могут быть учтены расходы, связанные с продажей такого имущества, включая агентское вознаграждение. Таким образом, агентское вознаграждение может быть учтено в качестве расходов при определении налоговой базы.
  3. В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже жилого помещения, владелец такого жилого помещения обязан уплатить в Пенсионный фонд Российской Федерации налог в размере 1% от суммы продажи жилого помещения. Сумма расходов, связанных с продажей жилого помещения, не уменьшает налогооблагаемую базу для целей уплаты данного налога.

Ермаков Ярослав
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2096 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Договор купли-продажи жилой квартиры и ипотечный договор (если таковой есть).
  2. Документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением и продажей квартиры (например, квитанции об оплате, счета-фактуры, договоры с риэлторами и т.д.).
  3. Сведения о доходах и расходах в отчетных периодах (2018, 2019, 2020 годы).
  4. Документы, подтверждающие получение патента на аренду квартиры в 2019 году.

Отвечая на Ваши вопросы:

  1. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 220), при продаже имущества, приобретенного менее чем за пять лет до даты продажи, налоговая база определяется как разница между доходом от продажи и расходами на его приобретение. Расходы, которые можно учесть в затраты, включают не только стоимость приобретения имущества, но и расходы по оплате процентов по ипотеке. Однако, если квартира использовалась для аренды, то Вы можете учесть в затраты только те расходы, которые были направлены на поддержание и улучшение состояния квартиры в целях получения дохода от аренды за период с приобретения до продажи.

  2. Да, вознаграждение агенту можно учесть в расходы. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 272), расходы на оплату услуг по продаже объекта недвижимости могут быть учтены в затраты в момент принятия в эксплуатацию данного объекта недвижимости.

  3. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 238), если Вы продаете имущество на территории Российской Федерации, то обязаны уплатить 13% налог на доходы физических лиц. При этом налоговая база определяется как разница между доходом от продажи и расходами на его приобретение и продажу (например, агентское вознаграждение). Налог в размере 13% должен быть уплачен до 15-го числа месяца, следующего за месяцем продажи. Налог на доходы физических лиц не связан с пенсионным взносом, поэтому платить 1% в Пенсионный фонд необходимости нет.

Ермаков Ярослав
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2096 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

  1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - Расходы, связанные с приобретением или производством дохода
  2. Статья 219 Налогового кодекса РФ - Расходы, связанные с реализацией имущества
  3. Статья 14.1 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" - Размер страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Может понадобиться:

  • если сотруднику не оплатили больничный;
  • в случае частичной компенсации;
  • когда сотрудник получил травму на работе;
  • если затягиваются сроки компенсации. 

Услуга помогает:

  • вернуть заработанные деньги;
  • взыскать зарплату за период задержки;
  • потребовать компенсации морального вреда.

Юридическая поддержка потребуется:

  • в случае наличия общих несовершеннолетних детей;
  • если один из супругов не дает разрешения на развод;
  • нужно разделить общенажитое имущество.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы