Как минимизировать налоговые выплаты при продаже и покупке квартиры: опыт объединения комнат и учет расходов в размере 1 000 000.

Согласно законодательству Российской Федерации при продаже недвижимости, налог на доходы физических лиц составляет 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. При этом можно использовать налоговый вычет на приобретение жилья только в случае, если доход от продажи недвижимости не был получен ранее, то есть в данном случае сумма вычета в размере 1 миллион рублей использована не будет. Расходы на приобретение недвижимости могут быть уменьшены на сумму понесенных расходов, но только если они были связаны с приобретением, улучшением или продажей и если имеются документы, подтверждающие их размер и цель. Однако, сумма расходов не может превышать сумму дохода от продажи недвижимости. Таким образом, налоговая база в данной ситуации будет рассчитываться как разница между суммой продажи (6 400 000 рублей) и стоимостью приобретения в размере 2 150 000 рублей = 4 250 000 рублей, и налог на доходы физических лиц составит 13% от этой суммы.

Для решения этого вопроса понадобятся следующие документы: 1. Договор купли-продажи на комнату №2 от 2016 года, подтверждающий ее приобретение и сумму покупки. 2. Документы на объединение комнат в новый объект недвижимости квартиру в 2017 году (например, решение об объединении, технический план новой квартиры и т.д.). 3. Договор купли-продажи на продажу квартиры и договор купли-продажи на покупку новой квартиры, подтверждающие сумму продажи и покупки.

Чтобы минимизировать налоговые платежи, можно применить следующие возможности: 1. Уменьшить налоговую базу на сумму расходов на улучшение жилищных условий (например, ремонт, строительство нового жилья и т.д.). При этом, расходы должны быть подтверждены документально (например, квитанции, счета и т.д.). 2. Применить налоговые льготы, если вы продаете квартиру сроком более 3 лет, начисление налога исходит не от полной стоимости продажи квартиры, а от разницы между ее стоимостью на момент покупки и продажи. 3. Применить налоговый вычет на сумму покупки комнаты №2, если на момент продажи с момента покупки прошло менее 5 лет. При этом, вычет может быть использован только один раз.

Однако, стоит отметить, что конкретные налоговые льготы и суммы налоговой базы зависят от многих факторов, таких как срок владения имуществом, улучшения жилищных условий, наличие другого недвижимого имущества и т.д. Поэтому, рекомендую обратиться к юристу или налоговому эксперту для получения личных рекомендаций и консультаций.

Налоговый кодекс Российской Федерации: Статья 220. Налог на доходы физических лиц; Статья 217. Основания и порядок применения налоговых вычетов; Статья 208. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц; Статья 224. Порядок определения налоговой базы по операциям с недвижимым имуществом.