Как минимизировать налоговые выплаты при продаже и покупке квартиры в наследство? Варианты решения и действия без ущерба для своих интересов.

Согласно статье 220 налогового кодекса РФ, доход от продажи недвижимого имущества, полученный гражданином, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом налоговая база в данном случае является разницей между ценой продажи и суммой, уплаченной за данную недвижимость. Если была одновременно приобретена новая недвижимость, это может повлиять на размер налога.

Подача налоговой декларации является обязательной, если сумма налога, подлежащего уплате, превышает 1000 рублей. Таким образом, если налог, который должен быть уплачен по данной операции, составляет более 1000 рублей, то необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

С учетом перечисленного, в данной ситуации рекомендуется подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с учетом суммы 1 млн. руб., о которой упоминает вопрошающий. Также следует запросить налоговый вычет с покупки новой квартиры, если это возможно. Если налоговый вычет получен, то его сумма будет уменьшать налогооблагаемую базу.

Если налоговая повестка была получена, но счета за налог не было, то можно оплатить налог в налоговой инспекции или через систему ЕСАХЭ (Единая Система Автоматизированного Хранения и Обработки Налоговой Информации). Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и получить там информацию о том, как оплатить налог. Если же налоговая повестка не была получена, то можно подать налоговую декларацию и оплатить налог самостоятельно.

Для решения вопроса, который Вы описали, необходимо представить следующие документы:

1. Договор на продажу квартиры, который подтверждает цену продажи в размере 2.2 млн рублей.

2. Договор на покупку новой квартиры в размере 1.4 млн рублей.

3. Документы, подтверждающие наличие другой недвижимости в собственности.

4. Справку о доходах за 2020 год.

5. Заполненную и подписанную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

При подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей при покупке новой квартиры. Однако, если налоговая база превысит эту сумму, то Вам необходимо будет оплатить налоговую задолженность в соответствии с расчетом налоговых органов.

Если разница между ценой продажи квартиры и ценой покупки новой квартиры плюс стоимость другой недвижимости превысит 1 млн рублей, то налоговая база будет превышать размер налогового вычета. В этом случае Вам необходимо будет оплатить налог на доход физических лиц в соответствии с расчетом налоговых органов.

Чтобы уточнить сумму налоговой задолженности и ее способы оплаты, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган, в котором он зарегистрирован с местом жительства. Налоговый орган может выдать счет на оплату или дать инструкции по снятию этого счета в уполномоченных кредитных организациях.

Также можно обратиться за помощью к юристу или специалисту по налоговому праву, который поможет проанализировать ситуацию и подготовить необходимые документы для решения вопроса.

Статьи закона, применимые к данной ситуации:

Статья 220 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц.

Статья 218.1 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц при получении дохода в виде выигрышей по лотереям, азартным играм, спортивным ииной деятельности.

Статья 218.2 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц при продаже имущества.

Статья 220.1 Налогового кодекса РФ - порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Статья 220.2 Налогового кодекса РФ - налоговые вычеты.

Отвечая на первый вопрос, для того, чтобы выполнять свои обязательства по уплате налога, вы должны подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и указать в неё все полученные доходы, а также заполнить раздел, относящийся к продаже имущества. Стоимость квартиры при продаже должна быть указана как доход, и на неё будет начисляться налог. В этом случае можно использовать налоговый вычет на сумму покупки другой недвижимости в том же налоговом периоде, в котором была продана квартира. Также возможно уменьшение налогооблагаемой базы на приобретенную квартиру в размере 1 млн. комбинировать эти два варианта также можно.

По поводу второго вопроса, если уплачиваемый налог будет меньше суммы налогового вычета и уменьшения налогооблагаемой базы, то уплачивать налог не придется. Если налог будет больше суммы налогового вычета и уменьшения налогооблагаемой базы, то налог необходимо уплатить в соответствии с установленной процедурой. При этом в случае подачи декларации по налогу на доходы физических лиц и получении налогового вычета на сумму покупки другой недвижимости, возможно уменьшение суммы налога до нуля.