Продажа квартиры и налоги: как правильно расчитать и оплатить за детей?

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже квартиры налог на доход физического лица рассчитывается как разница между стоимостью продажи и суммой всех затрат на ее приобретение и улучшение, включая расходы на оплату процентов по ипотеке. В вашем случае это будет сумма, полученная за продажу минус стоимость квартиры на момент ее покупки в декабре 2015 года, увеличенная на расходы на улучшение квартиры, уплаченные проценты по ипотеке и стоимость регистрации сделок.

Относительно обязанности уплаты налога за детей, в соответствии с законодательством, они не обязаны платить налог от своих долей в доходе, получившемся при продаже квартиры. Налог необходимо заплатить только на общую сумму дохода, полученного от продажи квартиры и распределенного между владельцами.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы на квартиру, которая была куплена в декабре 2015 года (договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности и др.).
2. Документы на новую квартиру, которая была куплена в ноябре 2019 года (договор купли-продажи, заявление о предоставлении ипотечного кредита и т. д.).
3. Оценочный отчет на старую квартиру, составленный квалифицированным оценщиком.
4. Свидетельства о рождении детей и свидетельство о заключении брака.
5. Документы, подтверждающие использование материнского капитала на погашение ипотечного долга.
6. Документы, связанные с продажей квартиры, включая договор купли-продажи и справку о доходах.

Что касается налога с продажи квартиры, то в данном случае он будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения, уменьшенной на сумму, использованную на погашение ипотечного долга и увеличенную на инфляцию с момента приобретения до продажи. Расчет налога следует производить отдельно для каждой доли в квартире, включая доли, выделенные на счета детей. В связи с этим, вам необходимо обратиться за консультацией к налоговому консультанту, который сможет произвести точный расчет с учетом всех нюансов данной ситуации.

Статьи законодательства, применимые для решения данного вопроса:

1) Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц";

2) Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Налогообложение дохода от реализации имущества приобретенного в собственность или ином законном владении";

3) Постановление Правительства РФ от 22.06.2006 N 386 "Об утверждении Положения о порядке расчета налога на доходы физических лиц при продаже имущества".

Для расчета налога с продажи квартиры необходимо определить доход с продажи (разницу между полученной суммой и суммой затрат на приобретение и улучшение имущества), а затем применить ставку 13% (при наличии права собственности на имущество менее 3-х лет) или 0% (при наличии права собственности на имущество более 3-х лет).

Для определения дохода с продажи необходимо учесть все затраты на покупку и улучшение имущества, включая проценты по ипотеке, используемые для погашения долга, и оценочную стоимость переданных долей детям.

Ответ на вопрос, должны ли дети платить налог с продажи квартиры, зависит от их доли в праве собственности на квартиру и размера полученной ими суммы. При достижении определенного размера дохода, дети, как и другие физические лица, обязаны уплатить налог на доходы физических лиц.