Продажа квартиры, дарованной матерью, и покупка новой: вопросы налогообложения и проживания

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже квартиры, полученной по договору дарения, сроком менее трех лет, налог на доход физических лиц взимается с суммы разницы между ценой продажи квартиры и ее стоимостью на момент получения дарения. В данной ситуации, так как квартира была получена по договору дарения в апреле 2015 года и продана в декабре 2017 года, срок владения квартирой составил более двух лет, и следовательно, налог на доход с продажи квартиры не подлежит уплате. Однако, при покупке другой квартиры в январе 2018 года, необходимо уплатить государственную пошлину за государственную регистрацию права собственности на новую квартиру. Подлежащая сумма такой пошлины определяется в зависимости от региона проживания и стоимости новой квартиры.

Для решения данного вопроса Вам может потребоваться предоставить следующие документы:

1. Договор дарения квартиры, полученной от мамы в апреле 2015 года.
2. Договор купли-продажи квартиры, которую Вы продали в декабре 2017 года.
3. Договор купли-продажи квартиры, которую Вы приобрели в январе 2018 года.
4. Свидетельство о регистрации права собственности на проданную квартиру.
5. Свидетельство о регистрации права собственности на новую квартиру.
6. Документы, подтверждающие факт проживания с матерью.

Сумма налога, который Вы должны заплатить при продаже квартиры, зависит от срока ее владения. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то продажа не облагается налогом на доход физических лиц. Если срок владения составляет менее трех лет, то необходимо уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью квартиры, которую Вы унаследовали или получили по договору дарения. При этом, в расчет принимается не только стоимость квартиры, но и затраты на ее улучшение, которые можно подтвердить соответствующими документами. В связи с этим, для расчета налога Вам также может потребоваться предоставить документы, которые подтверждают затраты на улучшение квартиры.

НДФЛ - статья 224 налогового кодекса РФ.