Покупка квартиры в ипотеку в Декабре 2019: без налога на продажу первой квартиры и взаимозачет в декларации 3 НДФЛ

Здравствуйте!

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на доходы физических лиц уплачивается, в том числе, и с дохода, полученного от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет.

Таким образом, если квартира была в собственности менее 3 лет, необходимо уплатить налог на доход в размере 13% от суммы дохода полученного от продажи первой квартиры.

Относительно взаимозачета, в декларации 3-НДФЛ не предусмотрено правило о взаимозачете налоговых обязательств. Поэтому, учитывая вышеуказанное, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для подробной консультации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: - договор купли-продажи первой квартиры на сумму 3,98 млн, заключенный в мае 2019 года; - документы, подтверждающие собственность проданной квартиры на момент ее продажи; - документы, подтверждающие срок владения проданной квартирой; - документы, подтверждающие стоимость и источник приобретения квартиры, приобретенной в декабре 2019 года; - документы, подтверждающие совместную супружескую ипотеку на последнюю квартиру.

Согласно законодательству РФ, если квартира была в собственности менее 3 лет, то на полученный доход будет начисляться налог в 13%. В данном случае необходимо учитывать прибыль от продажи первой квартиры, как доход налогоплательщика. Однако, суммы уплаченных налогов могут быть учтены при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ.

Взаимозачет налога при продаже одной квартиры и уплаты налога при покупке другой квартиры на основе декларации 3-НДФЛ возможен, но при выполнении ряда условий, например, своевременного сдачи декларации, соответственно расчета налоговой базы и налога.

Кроме того, стоит учитывать, что при продаже имущества в собственности менее трех лет налог на имущество не начисляется, а при покупке жилья в новом доме или подряда также можно получить налоговые вычеты на определенные условиях.

Для решения вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Дарственная на квартиру, указывающая на дату ее получения в собственность.
2. Документы о продаже квартиры в мае 2019 года, включая договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы и т.п.
3. Договор о купле-продаже квартиры в декабре 2019 года, документы ипотеки, платежные документы и т.п.

Согласно действующему законодательству РФ, при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3-х лет, уплачивается налог на доход физических лиц в размере 13%. Если супруг (ИП) прошел все необходимые этапы получения средств, и на них уже уплачены налоги и сумма денег, полученных от продажи квартиры успешно переведена на его расчетный счет, то налог с продажи платить не нужно.

В свою очередь, при приобретении новой квартиры в декабре 2019 года, также могут возникнуть налоговые обязательства, в зависимости от обстоятельств. Для решения данного вопроса налогоплательщик должен обратиться к квалифицированным специалистам и провести калькуляции полученной выгоды и сумму налоговых обязательств. Возможен взаимозачет налогов за оба периода, но это требует дополнительного анализа со стороны налогового исполнения.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Копия дарственной на квартиру, подтверждающая дату ее приобретения и стоимость.

2. Договор купли-продажи квартиры, который подтверждает ее реальную стоимость на момент продажи.

3. Копия договора купли-продажи квартиры в ипотеку, подтверждающая ее стоимость и факт покупки.

На основании этих документов можно проанализировать общую сумму дохода, полученного от продажи первой квартиры, и определить обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на эту сумму. Если стоимость новой квартиры превышает сумму дохода, полученного от продажи первой квартиры, то можно сделать взаимозачет в декларации 3 НДФЛ. Однако, необходимо учитывать, что стоимость новой квартиры должна быть реальной и соответствовать ее рыночной стоимости.

Статья 217 НК РФ "Налог на доходы физических лиц" в части налогообложения доходов от продажи имущества, принадлежавшего продавцу менее трех лет до дня его продажи; статья 220 НК РФ в части порядка исчисления налога на доходы физических лиц; статья 251 НК РФ в части порядка подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц; статья 346.17 НК РФ "Налоговый вычет при получении дохода в виде денежных средств от реализации имущества".

Статьи, применимые к данному изложению вопроса:

• статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц";
• статья 217 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц";
• статья 218 Налогового кодекса РФ "Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц";
• статья 219 Налогового кодекса РФ "Налоговая база по налогу на доходы физических лиц";
• статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Ставки налога на доходы физических лиц";
• статья 220.2 Налогового кодекса РФ "Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц".

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

1. Статья 217 НК РФ "Налог на доходы физических лиц".
2. Статья 220 НК РФ "Налоговая база по налогу на доходы физических лиц".
3. Статья 221 НК РФ "Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц".