Продажа дарованного дома мамой: налог НДФЛ и вычеты для ИП

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже имущества, находящегося у налогоплательщика в собственности менее трех лет, налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% должен быть уплачен налогоплательщиком. Однако, если продавец был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (ИП), то возможно, будет доступен имущественный вычет в соответствии со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Для этого, средства от продажи должны быть использованы на приобретение другого имущества и на уплату налога должны быть использованы деньги, полученные сверх затрат на приобретение нового имущества, а сделка должна быть заключена в течение 1 года с момента продажи предыдущего имущества. В случае если условия не соблюдены, имущественный вычет не будет доступен.

Для решения вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Договор дарения, по которому мама получила дом.

2. Договор купли-продажи, по которому мама продала дом.

3. Свидетельство о праве собственности на дом.

4. Кадастровый план или кадастровый паспорт на дом.

5. Документы подтверждающие факт продажи и цену дома (например, справка из банка об осуществлении перевода денежных средств за дом).

6. Документы, подтверждающие статус ИП (свидетельство о регистрации в налоговой инспекции и т.д.).

7. Документы, подтверждающие наличие права на имущественный вычет (например, справка об отсутствии других зарегистрированных ИП).

Относительно вопроса о необходимости уплаты НДФЛ необходимо учитывать, что при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 3 лет, уплачивается налог на доход физических лиц по ставке 13%. Однако, в случае продажи дома, полученного в результате дарения, налог не облагается, если с момента получения дома и до момента продажи у налогоплательщика не было другого жилого помещения.

Относительно возможности использования имущественного вычета, необходимо уточнить, имеет ли мама действительное право на такой вычет в соответствии с налоговым законодательством.

Напоминаю, что данный ответ не является консультацией или советом, а имеет исключительно информационный характер. Для получения квалифицированной правовой помощи рекомендуется обратиться к юристу.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Доходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц".

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Объект налогообложения и налоговая база для исчисления налога на доходы физических лиц".

Статья 222 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая ставка налога на доходы физических лиц".

Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Льготы по налогу на доходы физических лиц на полученные доходы от реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет".

Статья 220.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Льготы по налогу на доходы физических лиц на полученные доходы от реализации жилых помещений".