Получение наследства в виде дома: как продать и купить квартиры для детей, вычислить налог и получить налоговый вычет

В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже недвижимости налог на доходы физических лиц взимается с разницы между стоимостью имущества на день продажи и его стоимостью на день приобретения (в данном случае – наследования). В то же время, статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляет право налогоплательщику – физическому лицу, который продает жилой дом и использует вырученные деньги на приобретение жилых помещений на территории Российской Федерации, получить налоговый вычет на сумму, не превышающую полученный доход от реализации этого имущества.

Отвечая на вопрос, можно отметить, что если дом был унаследован вами, то налоговая база будет равна разнице между стоимостью дома на момент наследования и ценой продажи. Сумму налога можно рассчитать, вычесть из этой суммы налоговый вычет, указанный вами. Сумму налогового вычета можно распределить между двумя квартирами, которые будут использоваться в качестве жилища для ваших детей. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить необходимые документы, подтверждающие сделку купли-продажи двух квартир и их регистрацию на ваших детей. Однако, стоит отметить, что возраст одного вашего ребенка является достаточным для самостоятельного приобретения жилого помещения, поэтому вместо регистрации на вас лучше зарегистрировать квартиру на это лицо.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Свидетельство о смерти наследодателя (если наследодатель умер);

2. Свидетельство о рождении детей;

3. Свидетельства о регистрации права собственности на дом и на квартиры;

4. Договоры купли-продажи на квартиры, оформленные на детей;

5. Разрешение на продажу дома, выданное наследодателем;

6. Свидетельство о кадастровой стоимости дома;

7. Декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);

8. Справки о доходах и налоговых вычетах на детей.

При продаже дома наследодатель должен будет уплатить налог на прибыль, полученную от продажи имущества. Размер налога рассчитывается как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения дома, уменьшенной на расходы, связанные с продажей (например, налоги, комиссии и др.). В случае наследования стоимость приобретения определяется как стоимость имущества на момент смерти предыдущего собственника.

Для оформления налогового вычета с покупки квартир на детей необходимо предоставить соответствующие документы налоговой инспекции. Размеры налоговых вычетов для каждого ребенка могут быть разными в зависимости от возраста, статуса студента и других факторов, установленных законодательством.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - налог на доходы физических лиц.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ - порядок предоставления налоговых вычетов.
3. Статья 220.1 Налогового кодекса РФ - налоговый вычет по расходам на приобретение жилья.
4. Статья 224 Налогового кодекса РФ - порядок исчисления налога при продаже недвижимости.

Согласно статье 224 Налогового кодекса РФ, при продаже недвижимости налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения недвижимости. При этом стоимость приобретения учитывает все расходы, связанные с покупкой и оформлением недвижимости. Налог на доходы физических лиц уплачивается по ставке 13% с полученной суммы.

Что касается налогового вычета при покупке жилья, согласно статье 220.1 Налогового кодекса РФ, налоговый вычет предоставляется на сумму фактических расходов на приобретение жилья, но не более установленного законодательством предела. В 2021 году установленный размер налогового вычета составляет 3 млн рублей.

Также важно отметить, что при оформлении квартир на детей, необходимо обратить внимание на положения Гражданского кодекса РФ, касающиеся прав несовершеннолетних на приобретаемое ими имущество.