Покупка, регистрация, аренда и продажа нежилого помещения: налогообложение для физических лиц и ИП

Здравствуйте!

По данному случаю, если вы продаете нежилое помещение, которое было куплено вами как физическим лицом, то вам как физическому лицу необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от продажной стоимости.

Учитывая, что вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и сдача собственной недвижимости - это основной вид деятельности ИП, то вам также необходимо уплатить налог на прибыль от предпринимательской деятельности (НПД) в соответствии с Упрощенной системой налогообложения (УСН) 6% от выручки по данному договору аренды.

Однако, если сумма продажи нежилого помещения будут меньше суммы, до которой применяется налог на прибыль организаций (НДС) в размере 2 000 000 рублей, то вы сможете освободиться от уплаты НДС.

Надеюсь, что данная информация была вам полезна.

Для решения вопроса, связанного с налогообложением продажи нежилого помещения, потребуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи нежилого помещения, заключенный между физическим лицом и продавцом.
2. Решение об открытии ИП и соответствующий документ, подтверждающий это решение (например, выписка из ЕГРИП).
3. Свидетельство налогоплательщика (ОГРН).
4. Договор аренды помещения, заключенный между ИП и арендатором.
5. Документы, подтверждающие фактические затраты на улучшение и ремонт помещения, если такие имеются.

Хотя ИП сдает данное помещение в аренду, в данном случае налогообложение при продаже будет применяться к физическому лицу. В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже недвижимости облагаемая налогом база определяется как сумма дохода минус расходы, связанные с покупкой и продажей данного имущества, которые должны быть подтверждены соответствующими документами. Однако, при продаже недвижимости, приобретенной до регистрации ИП, следует учитывать, что налог на доходы физических лиц при продаже жилого помещения, имеющегося в собственности более 3 лет, не облагается (по налоговому резиденту РФ), а при продаже нежилого помещения - более 5 лет.

Статьи закона, которые применимы для решения данного вопроса:

• Статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц";
• Статья 346.21 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".