Правильно ли платить налог с продажи квартиры и влияет ли это на статус единственного жилья?
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 2621613
Ответы юристов (3)
Лихачёв Василий
Казаков Валентин
Сергеев Олег Согласно действующему законодательству Российской Федерации, вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на доходы физических лиц при продаже единственного жилья, если обладали имуществом в собственности более трех лет и не имели другого жилья на момент продажи. Ваша первая квартира на момент продажи находилась в вашей собственности более трех лет, а вторая квартира была куплена менее трех лет назад, следовательно, для второй квартиры уплата налога на доходы физических лиц необходима. Однако, если вторую квартиру вы приобрели с целью использования в качестве единственного жилья, то вы можете подать заявление на получение льготы и освобождения от уплаты налога в соответствующие налоговые органы.
Для решения вопроса о необходимости уплаты налога с продажи квартиры и попадании постановления об единственном жилье необходимо предоставить следующие документы: 1. Договор купли-продажи квартиры, зарегистрированный 10.03.2022г. 2. Документ, подтверждающий покупку первой квартиры по ДДУ в июне 2017 года, акт приема передачи подписан в январе 2018, и ЕГРН от 06.2018. 3. Документ, подтверждающий покупку второй квартиры по ДДУ в сентябре 2018 года, акт приема передачи подписан в октябре 2021 года, и ЕГРН от 17.12.2021г.
На основании представленных документов налоговый орган сможет рассчитать налоговую базу и определить, подпадает ли данный случай под режим освобождения от налога при продаже единственного жилья. Также учитывается, что первая квартира была приобретена до покупки второй и дата регистрации продажи первой квартиры.
Для ответа на данный вопрос понадобятся следующие документы:
Договор купли-продажи первой квартиры, подписанный в июне 2017 года.
Акт приема-передачи первой квартиры, подписанный в январе 2018 года.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности на первую квартиру (ЕГРН) от 06.2018 года.
Договор купли-продажи второй квартиры, подписанный в сентябре 2018 года.
Акт приема-передачи второй квартиры, подписанный в октябре 2021 года.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности на вторую квартиру (ЕГРН) от 17.12.2021 года.
Договор купли-продажи проданной квартиры, зарегистрированный 10.03.2022 года.
На основании представленных документов можно сделать вывод, что автор вопроса продает квартиру, которую ранее уже приобретала и зарегистрировала. Если проданная квартира была зарегистрирована в качестве единственного жилья у автора вопроса на момент ее продажи, то автор налогом на доходы физических лиц не облагается, и ей не нужно будет платить налог с продажи квартиры. Однако, если автор уже продавала другое жилье ранее и не указывала его в качестве единственного жилья, то ей придется уплатить налог на доходы физических лиц с продажи квартиры.
Для решения вопроса о необходимости уплаты налога с продажи квартиры и возможности получения льготы по установлению статуса единственного жилья, необходимо предоставить следующие документы и информацию:
Договор купли-продажи квартиры, зарегистрированный 10.03.2022 года.
Договор долевого участия (ДДУ) на покупку квартиры, подписанный в июне 2017 года.
Акт приема-передачи квартиры, подписанный в январе 2018 года.
Акт приема-передачи квартиры, подписанный в октябре 2021 года.
Свидетельство о государственной регистрации права (ЕГРН) на первую квартиру от 06.2018 года.
Свидетельство о государственной регистрации права (ЕГРН) на вторую квартиру от 17.12.2021 года.
Информация о наличии иных имущественных объектов, которые на момент продажи квартиры принадлежали заявителю, а также о наличии долгов по налогам и сборам.
На основании предоставленных документов и информации юрист сможет определить, нужно ли уплачивать налог с продажи квартиры и имеет ли заявитель право на установление статуса единственного жилья. Однако, для точного решения вопроса, необходимо провести более детальное исследование документов и правовую оценку имеющихся обстоятельств.
Статьи, применимые для решения данного вопроса: 1. Статья 220 НК РФ "Налог на доходы физических лиц" 2. Статья 9.1 Федерального закона "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" 3. Постановление Правительства Российской Федерации от 19.09.2005 N 586 "Об утверждении Правил исчисления налога на доходы физических лиц и социальных налогов" 4. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 N 306 "Об утверждении Положения об установлении льгот по уплате налога на доходы физических лиц при реализации права собственности на жилое помещение".
Статьи закона, которые могут быть применимы в данной ситуации: - Статья 214 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"; - Постановление Правительства РФ от 18.10.2006 № 609 "О порядке применения налоговыми органами положений главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации"; - Пункты 5 и 6 статьи 3 Федерального закона от 24.07.2002 № 101-ФЗ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"; - Пункт 2 статьи 23 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".
Ответ на вопрос о необходимости уплаты налога и возможности применения постановления о единственном жилье может быть дан только на основании дополнительной информации и детального изучения законодательства в конкретной ситуации. Необходимо обратиться к компетентному юристу-налоговику или налоговому консультанту для консультации.
Статьями, применимыми для решения вопроса являются статьи 217-219 Налогового кодекса Российской Федерации и статья 34 Федерального закона от 24.07.1998 N 124-ФЗ "Об основах государственного регулирования в сфере обращения с жилищными инвестиционными паевыми фондами и жилищными кооперативами".
Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на доходы физических лиц при реализации имущества в Российской Федерации взимается с дохода физического лица, полученного от реализации имущества, если с момента его приобретения до момента реализации прошло менее трех лет, за исключением случаев, предусмотренных статьей 220.1.
В соответствии со статьей 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, налог не облагается, если условиями продажи установлены обязательства продать жилое помещение в Российской Федерации и приобрести другое жилое помещение в Российской Федерации в течение года.
Если Вы продали свою первую квартиру менее чем через три года с момента ее приобретения, то на основании указанных норм Налогового кодекса Российской Федерации Вам необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц. Однако, в соответствии с п.3 ст. 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации, Вы можете быть освобождены от обязанности уплаты налога, если при продаже первой квартиры были закреплены обязательства продать и купить другое жилое помещение в Российской Федерации в течение года, а Вы выполнили эти обязательства.
По поводу постановления о единственном жилье, необходимо уточнить, было ли оно выдано на первую квартиру после приобретения в 2017 году и были ли в нем указаны условия продажи и приобретения другого жилого помещения. В целом, Федеральный закон от 30.12.2004 № 210-ФЗ "Об установлении гарантий гражданам по предоставлению жилых помещений или компенсаций за их отсутствие" предусматривает право на постановление о регистрации гражданина в качестве нуждающегося в улучшении жилищных условий и на возможность предоставления гражданину жилого помещения по очереди на основании приоритетных прав, установленных законодательством.
Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом от продажи квартиры является разница между стоимостью ее продажи и стоимостью приобретения, уменьшенной на размер расходов на ее приобретение и реализацию. В данном случае, учитывая, что первую квартиру продавали более трех лет после получения в собственность, налог на доходы физических лиц не подлежит удержанию.
По второй квартире, у Вас был только один календарный год после получения в собственность, поэтому Вы обязаны выплатить налог с дохода, полученного от продажи квартиры. Однако, если Вы не являетесь лицом, получившим доходы по основному месту работы, Вы можете подать заявление об уплате налога по сниженной ставке 13% (в соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ), если имеете право на постановление о единственном жилье в соответствии с законодательством Российской Федерации. Для получения постановления о единственном жилье Вам необходимо обратиться в уполномоченный орган по месту жительства.
Горячая линия
Услуги юристов
Услуга позволяет:
- получить круглосуточную поддержку юриста;
- урегулировать проблему в досудебном порядке;
- помочь в составлении иска.
Специалисты, предлагающие услугу, могут:
- проверить законность реализации недвижимости;
- убедиться в адекватности выставленной цены;
- помочь в аудите госреестров.
Обратившись за помощью, получите:
- полноценную защиту интересов в оспаривании сделок;
- тщательную проработку каждого конкретного случая;
- клиентоориентированный подход, чтобы оспорить незаконные сделки.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы