Как правильно оплатить налоги при переходе с фриланса на работу в иностранную компанию без юридического лица в России: самозанятость или ИП на патенте? Влияет ли переезд в Белоруссию на налоговый статус и можно ли платить налог в РФ при проживании в РБ?

Добрый день! Я отвечу на ваш вопрос с точки зрения законодательства РФ.

Если вы собираетесь работать на компанию иностранного юридического лица без наличия юридического лица в России, то для этого вы можете заключить договор гражданско-правового характера на оказание услуг (договор подряда) и работать по нему в качестве фрилансера.

Что касается самозанятости, то вы имеете право стать самозанятым, платить налоги с дохода через приложение "Мой налог" и осуществлять деятельность на территории РФ, даже если вы не находитесь в одном из четырех регионов, где проводится эксперимент. Однако, если вы собираетесь работать на полный рабочий день на одну компанию, то вряд ли можно будет считать вас самозанятым, так как ваша деятельность будет связана с выполнением обязательств работодателя.

Что касается регистрации ИП на патентной системе налогообложения, то для этого нужно соответствовать критериям, которые установлены законодательством, а именно: вести индивидуальную предпринимательскую деятельность, которая не требует подтверждения профессиональных знаний, иметь ежегодный доход не более 5 миллионов рублей.

Относительно переезда в Белоруссию и получения статуса налогового резидента РБ, необходимо обратить внимание на положения договора об избежании двойного налогообложения между РФ и РБ и определить, в какой стране будете облагаться налогами в зависимости от вида дохода. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то в соответствии с законодательством РФ вы обязаны уплачивать налоги в РФ с дохода от всей вашей деятельности включая в связи с этим и платежи по ИП, хотя жить можно и за пределами РФ.

Для решения такого вопроса, требуется определиться с правовым статусом рабочей деятельности фрилансера на территории Российской Федерации.

В данном случае, если фрилансер не будет осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности, то можно зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налог через приложение «Мой налог». Однако, стоит учитывать, что данная форма самозанятости не позволяет открыть банковский счет и официально работать на компании.

Если фрилансер желает работать официально на компанию, то ему стоит подумать о регистрации ИП на патентной системе налогообложения. В данной форме оплаты налога предприниматель оплачивает фиксированную сумму налоговых платежей в месяц.

По поводу переезда в Белоруссию, если фрилансер станет резидентом этой страны, то он перестанет быть налоговым резидентом Российской Федерации. Однако, если он будет продолжать работать на компанию, которая находится за рубежом и является иностранной, то он бу-дет обязан исполнять налогообязательства в соответствии с налоговым законодательством РФ. При этом, если деятельность фрилансера не будет считаться являющейся предпринимательской, то он может продолжать уплачивать налог через приложение «Мой налог».

В целом, данную проблему необходимо решать индивидуально, обращаясь к профессиональному юристу, чтобы избежать возможных нарушений законодательства Российской Федерации.

• Статьи 52, 54, 55 Налогового кодекса РФ (относительно самозанятости)
• Статьи 2, 6, 23, 24, 59, 60, 81, 346-354, 369-378, 421 Налогового кодекса РФ (относительно ип на патентной системе)
• Кроме того, следует обратить внимание на положения договора об избежании двойного налогообложения между Россией и Белоруссией, а также на соответствующее национальное законодательство Белоруссии.