Переуступление валютного заёма компании-резидента: возможности и ограничения

Согласно статье 309 Гражданского кодекса Российской Федерации, денежное требование может быть передано от одного лица другому лицу по договору цессии, если законом или договором не установлены ограничения на возможность передачи требования. Таким образом, если договором между компанией-резидентом и компанией-нерезидентом не были установлены ограничения на переуступку данного валютного заёма, то компания-резидент имеет право переуступить его на физических лиц-резидентов. Однако необходимо учитывать, что в случае переуступки валютного заёма, все вытекающие из него права и обязанности также переходят к новому владельцу требования.

Для решения данного вопроса компании-резиденту необходимо руководствоваться рядом документов. В первую очередь, это могут быть документы, регулирующие отношения, возникающие при переуступке заёма, такие как договор переуступки, согласие должника (компании-нерезидента) на переуступку заёма, согласие кредитора (банка) на переуступку заёма и т.д.

Также необходимо учитывать действующее законодательство Российской Федерации, в частности, Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", который регулирует проведение валютных операций на территории РФ и устанавливает определённые правила перевода валютных средств. Согласно этому закону, валютные операции осуществляются только с соблюдением установленного порядка перевода денежных средств и при наличии соответствующих документов.

Также в данном случае может быть применён Налоговый кодекс РФ, где установлены особенности налогообложения валютных операций и перевода денежных средств на территории РФ. В общем случае, перед тем как компания-резидент переуступит валютный заём на физических лиц-резидентов, необходимо убедиться в возможности и законности данной операции и составить соответствующие документы.

Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса, включают:

• Статья 313 Гражданского кодекса Российской Федерации "Перевод требования к другому лицу"

• Статья 861 Гражданского кодекса Российской Федерации "Переуступка требования"

• Статья 880 Гражданского кодекса Российской Федерации "Передача денежных средств"

• Статья 870 Гражданского кодекса Российской Федерации "Передача денежных средств по поручению"

• Статья 871 Гражданского кодекса Российской Федерации "Передача денежных средств по доверенности"

• Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (глава IX "Порядок открытия и использования счетов (вкладов) в иностранных банках, а также использования зарубежных финансовых инструментов")