Основные вопросы по налогообложению для ИП и ООО: УСН, ОСНО, аренда и оплата НДС

Здравствуйте! Ответ на ваш вопрос зависит от условий договора аренды и способа определения стоимости аренды. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, если стоимость арендной платы указана без НДС, то ИП на УСН не обязан уплачивать НДС при передаче помещения в аренду ООО на ОСНО. Однако, если стоимость аренды будет указана с НДС, то ООО на ОСНО должно будет уплатить НДС. Рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному специалисту в области налогообложения, чтобы правильно определить налоговые обязательства каждой стороны сделки.

Для решения указанного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор аренды помещения между ИП на УСН и ООО на ОСНО, в котором должны быть указаны условия оплаты арендной платы и НДС, в том числе ответственность сторон за уплату налогов.

2. Справка из ЕГРИП/ЕГРЮЛ, подтверждающая юридический статус ИП и ООО, их вид деятельности, систему налогообложения и другие реквизиты.

3. Реестр налоговых регистраций, в котором должны быть указаны ИНН и КПП ИП и ООО.

4. Иные документы, подтверждающие правомерность деятельности сторон и порядок расчетов по арендной плате и НДС.

Ответ на вопрос, кто должен платить НДС при сдаче в аренду между ИП на УСН и ООО на ОСНО, зависит от условий договора. Если в договоре аренды не указано, кто должен платить НДС, то ответственность за уплату налога возложена на обе стороны: ИП на УСН и ООО на ОСНО. Однако, если в договоре предусмотрено, что НДС оплачивает только одна из сторон (например, ООО на ОСНО), то она и будет нести ответственность за уплату НДС.

Статья 146 НК РФ "Налог на добавленную стоимость" и ориентировочно статья 660 ГК РФ "Договор аренды".