НДС и налогообложение для ООО на ОСНО и УСН: оплачиваемые коммунальные платежи, электроэнергия с НДС и агентский договор с возможностью вычета

Согласно Закону РФ "О налоге на добавленную стоимость", для возможности постановки на учет НДС налогоплательщик должен иметь право на вычет предъявленного ему налога. Право на вычет возникает в случае, если товары (работы, услуги), приобретенные налогоплательщиком, используются для целей, связанных с осуществлением налогооблагаемой деятельности.

При заключении агентского договора с ООО на УСН, ваше ООО сможет поставлять электроэнергию своему агенту и выставлять ему счета-фактуры с учетом НДС. Налог на добавленную стоимость, уплаченный при покупке электроэнергии Агентом, сможет быть зачтен в качестве вычета по НДС при подаче налоговой отчетности.

Последствия для агента будут заключаться в том, что он будет вынужден уплачивать НДС от продажи электроэнергии вашему ООО, при этом его уставной доход будет уменьшен.

Счет-фактура должна быть выставлена на основании договора поставки электроэнергии.

Для решения данного вопроса необходимо получить следующие документы:

1. Договор аренды помещения между ООО на ОСНО и ООО на УСН.

2. Договор купли-продажи электроэнергии между энергопоставщиком и ООО на УСН.

3. Договор агентского возмездного оказания услуг, заключаемого между ООО на ОСНО и ООО на УСН.

Для того, чтобы ООО на ОСНО могло указать НДС на вычет за электроэнергию, необходимо, чтобы агентство на УСН выставило счет-фактуру с указанием налога на добавленную стоимость.

Агенту на УСН придется уплатить НДС, выставить счет-фактуру на оплату аренды и подать декларацию по НДС, так как договор агентской деятельности является предметом налогообложения.

В целом, данная схема возможна, однако необходимо учитывать риски, связанные с налоговой проверкой со стороны налоговых органов, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом в данной области.

Налоговый кодекс РФ, статья 146.3. "Перечень доходов, не облагаемых НДС". Налоговый кодекс РФ, статья 171.1. "Право на вычет НДС приобретателями". Налоговый кодекс РФ, статья 346.11. "Об организации расчетов по налогу на добавленную стоимость при выполнении работ, оказании услуг в интересах других лиц (агентская деятельность)".