Выгода ООО на УСН 6% при работе с клиентом на ОСНО и НДС: решаем вопросы вычета и законности действий

Согласно законодательству Российской Федерации, для того чтобы клиент мог использовать вычет по НДС, ему необходимо обязательно иметь оригинальную счет-фактуру с указанием НДС. Если Вы предоставите клиенту счет-фактуру с выделенным НДС и правильно укажете все необходимые детали, и клиент оплатит ее в бюджет РФ, то он сможет воспользоваться вычетом по НДС. В данном случае ссылки на нормативные документы является излишними, так как данное требование прописано в ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для решения данного вопроса необходимо следующее:

1. Запрос клиента на предоставление счета-фактуры с выделенным НДС.
2. Сделать расчеты и оценить финансовую выгоду от сотрудничества с данным клиентом.
3. Подготовить счет-фактуру с выделенным НДС и оплатить ее в бюджет, уведомить контрагента о ее выставлении.
4. Подготовить и сдать декларацию по НДС.
5. Если возможно, обсудить данную ситуацию с юристом или налоговым консультантом на предмет оценки рисков нарушения законодательства.

В соответствии со статьей 171 Налогового кодекса Российской Федерации, клиент может вычитать НДС, уплаченный по счету-фактуре, при условии, что он используется для целей осуществления налогоплательщиком своей предпринимательской деятельности, которая облагается НДС по ставке, не превышающей 18%.

Стоит отметить, что данная ситуация может быть рискованной, так как в соответствии с пунктом 3 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации, если налогоплательщик, уменьшивший сумму налога по налоговой декларации в результате вычета НДС, не оплатил казначейству соответствующую сумму НДС в течение 10 дней после истечения срока, установленного для сдачи налоговой декларации, он может быть подвержен штрафу.

Ссылка на Налоговый кодекс Российской Федерации: http://www.consultant.ru/document/consdocLAW_199114/.

Статья 164, 170, 171, 173 НК РФ.