Организация на УСН с возможностью возврата НДС и корректировочной декларации

Для ответа на данный вопрос необходима дополнительная информация.

Если счет-фактура с НДС был выставлен, но акт выполненных работ не подписан, то ИФНС может считать такой счет-фактуру недействительной, что в свою очередь может привести к увеличению налоговой нагрузки на организацию.

Если организация сдаст корректировочную декларацию без данной счет-фактуры, то в зависимости от суммы НДС, указанной в декларации, организация может получить возврат денежных средств на лицевой счет. Однако принять решение по данному вопросу может только компетентный сотрудник ИФНС, на основе предоставленных документов и информации.

Для решения данного вопроса необходимо обратиться в ИФНС и представить следующие документы:

1. Копия счет-фактуры, выставленной с НДС в 3 кв. 2017 года;
2. Документы, подтверждающие оплату НДС в бюджет;
3. Копия договора с покупателем услуг;
4. Иные документы, связанные с выполненными работами.

Также необходимо уточнить, по каким основаниям не был подписан акт выполненных работ и какие дальнейшие действия необходимо предпринять для урегулирования этой ситуации.

Налоговый кодекс РФ:

Статья 171. Право на вычет по налогу на добавленную стоимость

Статья 173. Сроки и порядок осуществления вычета по налогу на добавленную стоимость

Статья 176. Исправление налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость

Статья 178. Право на налоговый кредит вследствие возвращения (в том числе возврата) товаров (работ, услуг), утвержденная постановлением Правительства РФ от 06.05.98 № 490

Статья 179. Порядок использования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость

Статья 186. Расчет и уплата налога на добавленную стоимость

Статья 187. Отсрочка платежа по налогу на добавленную стоимость при экспорте товаров из Российской Федерации и передаче товаров между регионами Российской Федерации

Статья 188. Возврат налога на добавленную стоимость