Обязательное уведомление налоговой об иностранных банковских счетах: консультация по требованиям

Данный вопрос касается порядка уведомления налоговой службы о наличии счетов в зарубежных банках у резидентов Российской Федерации. В соответствии с законодательством РФ, резиденты РФ обязаны предоставить информацию о своих иностранных счетах в налоговую службу. Для этого необходимо заполнить соответствующую форму уведомления и подать ее в налоговую инспекцию, ответственную за место нахождения налогоплательщика. В случае непредоставления такой информации или предоставления неполной или недостоверной информации налогоплательщики могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности.

Для решения вопроса о консультации по уведомлению налоговой о счетах в иностранных банках необходимо иметь следующие документы:

1) Уведомление о наличии счетов (вкладов), расчетных (текущих) счетов, а также о наличии иных финансовых инструментов, открытых в иностранных банках;

2) Копии банковских документов, подтверждающих открытие и наличие счетов и иных финансовых инструментов;

3) Справки о движении средств по указанным счетам и иным финансовым инструментам за последние три года.

Также может потребоваться дополнительная информация и документация в зависимости от конкретной ситуации.

Статья 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации.